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第一篇 纳税筹划预备知识3

第1章 纳税筹划基础知识3

1．1 纳税筹划产生的原因3

1．2 实施纳税筹划的必要性6

1．3 实施纳税筹划的前期准备7

1．4 纳税筹划的本质分析13

1．5 纳税筹划的内容13

1．6 纳税筹划主要方式介绍16

第2章 纳税筹划目标分析23

2．1 减轻税收负担24

2．2 实现涉税零风险26

2．3 获取资金时间价值29

2．4 提高自身经济效益30

2．5 维护主体合法权益32

第3章 纳税筹划法律知识34

3．1 税法34

3．2 税收征管法36

3．3 税务行政复议37

3．4 税务行政诉讼44

3．5 税务行政赔偿50

3．6 合同法53

第4章 纳税筹划征管知识57

4．1 税务登记57

4．2 账簿、凭证管理61

4．3 发票管理64

4．4 纳税申报71

4．5 税款征收73

4．6 税务检查75

第5章 纳税筹划会计知识77

5．1 新会计法简介77

5．2 复式记账法78

5．3 财务会计报表分析80

5．4 增值税的会计处理82

5．5 消费税的会计处理85

5．6 营业税的会计处理89

5．7 企业所得税的会计处理90

5．8 其他税种的会计处理92

6．1 寻求税务专家指导96

第6章 纳税筹划中介知识96

6．2 税务中介机构介绍100

6．3 注册税务师101

6．4 税务代理的范围与形式104

6．5 税务代理的法律关系与责任105

第二篇 纳税筹划的六大平台和八大技术手段111

第7章 价格平台111

7．1 价格平台概述111

7．2 价格平台筹划方法112

7．3 价格平台模型分析114

7．4 价格平台筹划案例117

7．5 价格平台点评124

8．1 优惠平台概述127

第8章 优惠平台127

8．2 优惠平台筹划方法128

8．3 优惠平台筹划案例131

8．4 优惠平台点评132

8．5 最新税收优惠政策134

第9章 漏洞平台147

9．1 漏洞平台概述147

9．2 漏洞平台筹划方法149

9．3 漏洞平台筹划案例152

9．4 漏洞平台点评153

第10章 空白平台156

10．1 空白平台概述156

10．2 空白平台筹划方法158

10．3 空白平台筹划案例160

10．4 空白平台点评162

第11章 弹性平台165

11．1 弹性平台概述165

11．2 弹性平台筹划方法167

11．3 弹性平台筹划案例169

11．4 弹性平台点评170

第12章 规避平台173

12．1 规避平台概述173

12．2 规避平台筹划方法175

12．3 规避平台筹划案例177

12．4 规避平台点评179

13．1 免税技术手段181

第13章 纳税筹划的八大技术手段181

13．2 减税技术手段183

13．3 税率差异技术手段184

13．4 分劈技术手段186

13．5 扣除技术手段188

13．6 抵免技术手段190

13．7 延期纳税技术手段192

13．8 退税技术手段194

第三篇 企业生命周期纳税筹划199

第14章 纳税筹划——企业创立阶段199

14．1 企业组织形式的筹划199

14．2 企业注册地点的筹划202

14．3 企业投资行业的筹划204

14．4 企业投资方式的筹划206

第15章 纳税筹划——企业融资阶段208

15．1 企业筹资渠道的筹划208

15．2 企业租赁方式的筹划212

15．3 企业融资利息的筹划216

15．4 企业债券折价摊销的筹划219

第16章 纳税筹划——企业投资阶段223

16．1 企业投资结构的筹划223

16．2 企业投资过程的筹划224

16．3 企业固定资产投资的筹划233

第17章 纳税筹划——企业采购阶段242

17．1 企业购货规模与结构的筹划242

17．2 企业进货渠道的筹划243

17．3 企业进货时间的筹划244

17．4 企业结算方式的筹划245

17．5 企业购货合同的筹划246

第18章 纳税筹划——企业内部核算阶段248

18．1 存货计价方式的筹划248

18．2 固定资产折旧方式的筹划251

18．3 技术改造时机的筹划255

18．4 费用分摊的筹划263

第19章 纳税筹划——企业销售阶段269

19．1 企业产销规模的筹划269

19．2 企业产销结构的筹划273

19．3 企业产品价格的筹划273

19．4 企业销售收入实现时间的筹划278

19．5 企业销售方式的筹划279

19．6 企业销售地点的筹划281

第20章 纳税筹划——企业产权重组阶段283

20．1 企业分立时的筹划283

20．2 企业合并时的筹划284

20．3 企业清算时的筹划286

第四篇 具体税种纳税筹划291

第21章 增值税的纳税筹划291

21．1 纳税人身份的合理选择291

21．2 分散经营筹划方法294

21．3 联合经营筹划方法297

21．4 挂靠优惠政策筹划方法298

21．5 折扣销售与折让销售302

21．6 巧妙进行混合销售304

21．7 兼营销售的技巧306

21．8 适当价格销售已用物品307

21．9 补偿贸易筹划法309

21．10 充分利用税收优惠政策310

第22章 消费税的纳税筹划313

22．1 利用转让定价进行纳税筹划313

22．2 包装物的纳税筹划314

22．3 兼营销售分别计算的纳税筹划315

22．4 连续生产应税消费品的纳税筹划316

22．5 委托加工消费品的纳税筹划317

22．6 进口应税消费品的纳税筹划318

第23章 营业税的纳税筹划320

23．1 兼营销售与混合销售纳税筹划320

23．2 选择适当的销售价格纳税筹划321

23．3 建筑工程承包的纳税筹划322

23．4 利用营业额的调整纳税筹划323

23．5 运输企业的纳税筹划325

23．6 建筑安装企业的纳税筹划326

23．7 金融保险企业的纳税筹划326

23．8 转让无形资产和销售不动产的纳税筹划329

第24章 企业所得税的纳税筹划330

24．1 信托筹划330

24．2 租赁筹划331

24．3 固定资产折旧筹划332

24．4 利用坏账损失筹划335

24．5 巧用亏损弥补筹划336

24．6 选择适当的股票投资核算方式筹划337

24．7 充分运用税收优惠政策筹划339

24．8 利用税收协定筹划341

24．9 巧用国际避税地筹划342

24．10 利用临界点筹划346

第25章 个人所得税的纳税筹划348

25．1 工资、薪金所得的纳税筹划348

25．2 个体经营者生产、经营所得的筹划358

25．3 劳务报酬所得的筹划370

25．4 稿酬所得的筹划373

25．5 利息、股息和红利所得的筹划376

25．6 涉外所得的筹划379

25．7 其他纳税筹划技巧387

26．1 资源税的纳税筹划391

第26章 其他税种的纳税筹划391

26．2 土地增值税的纳税筹划393

26．3 车船使用税的纳税筹划400

26．4 印花税的纳税筹划404

26．5 契税的纳税筹划410

第五篇 纳税筹划案例点评417

第27章 增值税纳税筹划案例点评417

27．1 如何订立涉税合同417

27．2 适当价格销售已用物品419

27．3 巧用纳税人的身份节省税款421

27．4 货币时间价值应重视423

27．5 选择适当的代销方式425

28．1 成套销售未必好428

第28章 消费税、营业税纳税筹划案例点评428

28．2 抓紧税收优惠不放松429

28．3 让纳税义务适时发生431

28．4 巧用营业额省税433

28．5 选择最佳折算率435

28．6 定价未必越高越好437

第29章 企业所得税纳税筹划案例点评439

29．1 利润相同，税款悬殊439

29．2 分散经营441

29．3 损失列支有技巧442

29．4 职工福利增加的背后444

29．5 合理利用优惠政策446

29．6 巧用常设机构进行筹划448

29．7 向预提所得税说再见450

第30章 个人所得税纳税筹划案例点评452

30．1 巧妙设计劳务合同452

30．2 正确理解公益捐赠454

30．3 收入不均时怎么办456

30．4 小小证明省税千元458

30．5 利用住房节省税款460

30．6 下岗职工如何利用税收优惠461

30．7 居民身份的筹划463

第31章 其他纳税筹划案例点评466

31．1 巧纳土地增值税466

31．2 条件相符，勿忘程序468

31．3 谨慎使用税负转嫁471

参考文献473