税务稽查操作实务 国税分册PDF|Epub|txt|kindle电子书版本网盘下载

税务稽查操作实务 国税分册PDF格式电子书版下载

注意：本站所有压缩包均有解压码： 点击下载压缩包解压工具

第一章 税务稽查概述1

第一节 税务稽查的概念1

一、税务稽查的概念及其稽查形成和发展1

二、税务稽查的特征2

第二节 税务稽查的原则和任务4

一、税务稽查的原则4

二、税务稽查的任务8

三、强化税务稽查的意义8

一、税务稽查的职能11

第三节 税务稽查的职能及权限11

二、税务稽查的权限15

第二章 税务稽查的工作程序20

第一节 税务稽查的基本程序20

一、稽查选案20

二、稽查实施21

三、稽查审理22

四、处理决定执行22

第二节 税务稽查管辖23

一、税务稽查管辖的概念23

二、税务稽查管辖的原则24

三、税务稽查管辖的分类25

第三节 税务稽查对象的确定27

一、税务稽查对象确定的概念和意义27

二、税务稽查对象的确定方法28

三、税务稽查的立案标准33

第四节 税务稽查实施35

一、税务稽查实施的概念和作用35

二、税务稽查实施前的准备工作35

三、税务稽查的具体实施36

四、税务稽查实施的终结40

第五节 税务稽查审理43

一、税务稽查审理的作用43

二、税务稽查审理的内容45

三、税务稽查审理的终结49

第六节 税务稽查决定执行51

一、文书送达51

二、税务处理决定的强制执行53

三、缴库54

第七节 其他税务稽查工作管理制度55

一、税务违法案件举报管理制度55

二、税务违法案件公告制度59

三、税务稽查专户制度60

四、税务检查计划制度61

第三章 税务稽查文书和档案的管理63

第一节 税务稽查文书63

一、税务稽查文书的概念和特点63

二、规范税务稽查文书的意义64

三、税务稽查文书的分类65

第二节 税务稽查档案的管理65

一、税务稽查档案的概念、特点和作用65

二、税务稽查档案的分类66

三、税务稽查档案的整理67

四、税务稽查档案的保管68

第四章 增值税稽查70

第一节 增值税纳税义务人的稽查70

一、税法的有关规定70

二、稽查79

第二节 增值税销项税额的稽查84

一、税法的有关规定84

二、增值税销项税的账务处理95

三、增值税销项税的稽查99

一、税法的有关规定109

第三节 进项税额抵扣的稽查109

二、增值税销项税的帐务处理116

三、增值税销项税的稽查120

第四节 兼营及混合销售纳税情况的稽查128

一、税法的有关规定128

二、兼营及混合销售行为的稽查132

第五节 出口退（免）税的稽查136

一、税法的有关规定136

二、出口退（免）税的账务处理144

三、出口退（免）税的稽查147

一、增值税专用发票的特征154

第六节 增值税专用发票的稽查154

二、专用发票的人工稽查方法156

三、专用发票的计算机交叉稽核159

第七节 增值税稽查的案例分析160

一、对增值税纳税义务人的稽查160

二、对销项税额的检查161

三、对进项税额的稽查166

四、对兼营及混合销售行为的稽查169

五、对出口退（免）税的稽查170

六、对增值税专用发票的稽查172

第五章 消费税稽查175

第一节 税目及税率使用的稽查176

一、税法的有关规定177

二、税目及税率使用的稽查185

第二节 消费税应税销售额（量）的稽查189

一、税法的有关规定189

二、销售应税消费品应纳消费税的会计核算194

三、消费税应税销售额（量）的稽查198

一、税法的有关规定209

第三节 委托加工纳税情况的稽查209

二、委托加工应税消费品的会计处理214

三、委托加工应税消费品的稽查216

第四节 自产自用应税消费品纳税情况的稽查220

一、税法的有关规定220

二、自产自用应税消费品的会计处理224

三、自产自用应税消费品的稽查225

第五节 主要应税消费品的稽查要点227

一、对烟类产品的稽查228

二、对酒类产品的稽查232

三、对汽油、柴油的稽查236

四、对小汽车、摩托车的稽查238

五、对金、银首饰的稽查240

第六节 消费税稽查的案例分析244

第六章 企业所得税的稽查260

第一节 企业应税收入的稽查260

一、企业应税收入的组成260

二、确定应税收入时应注意的问题263

三、应税收入稽查的出发点264

四、生产、经营收入的稽查265

五、财产转让收入的稽查267

六、利息、租赁收入、特许权使用费收入及其他收入的稽查273

第二节 企业计税成本和费用的稽查275

一、税法准予扣除的项目275

二、特殊的扣除规定276

三、企业生产成本的稽查279

四、企业期间费用的稽查287

五、企业预提费用和待摊费用的稽查293

第三节 企业资产税务处理的稽查295

一、税法规定的资产处理方法295

二、固定资产的核算与稽查298

三、无形资产的核算与稽查298

四、开办费用与递延资产的核算和稽查305

第四节 企业所得税稽查的案例分析306

第七章 外商投资企业和外国企业所得税的稽查333

第一节 企业应税收入的稽查333

一、纳税义务人的确定333

二、应税收入的内容及稽查重点337

三、生产经营收入的稽查340

四、其他收入的稽查341

五、几种特殊业务应税收入的稽查344

六、清算所得的稽查347

一、应纳税所得额的基本计算公式348

第二节 企业计税成本和费用的稽查348

二、不许一次列入成本、费用项目的稽查349

三、不许列为成本、费用和损失项目的稽查352

四、限定条件准予列支项目的稽查355

第三节 企业资产税务处理的稽查362

一、固定资产税务处理的稽查362

二、无形资产税务处理的稽查367

三、存货认定和计价的稽查370

四、筹办费范围和摊销的稽查371

一、企业享受的税收优惠372

第四节 企业享受税收优惠的稽查372

二、企业享受税率优惠的稽查375

三、企业获利度的稽查378

四、再投资退税的稽查380

第五节 关联企业业务往来转让定价的稽查383

一、关联企业间转让定价的主要表现形式383

二、关联企业务往来的相关规定385

三、关联企业间购销业务转让定价的稽查386

五、关联企业提供劳务的稽查389

六、关联企业间转让财产、提供财产使用权等业务的稽查389

四、关联企业间融通资金业务的稽查389

七、关联企业间支付费用的稽查390

第六节 外国公司在华代表机构纳税情况的稽查392

一、外国公司在华代表机构的界定392

二、关于外国公司在华代表机构的税收征免规定394

三、纳税情况的稽查397

第七节 预得税缴纳情况的稽查399

一、预得税的课税对象400

二、预得税稽查中应注意的几种特殊情况400

三、预得税减免优惠的稽查401

第八节 外商投资企业和外国企业所得税稽查的案例分析401