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第一章 绪论1

1.1 研究背景1

1.2 公司治理评价的概念及意义3

1.2.1 公司治理评价概念的界定3

1.2.2 公司治理评价的意义5

1.3 公司治理评价的理论基础和研究现状6

1.3.1 公司治理评价的理论基础6

1.3.2 公司治理评价的研究历史与现状11

1.4 研究对象、思路、目标和内容24

1.4.1 研究对象24

1.4.2 研究思路与目标25

1.4.3 研究内容26

1.5 研究方法28

1.5.1 规范性研究28

1.5.2 专家评价法、数理统计方法和层次分析法28

1.5.3 实证分析29

1.6 本书的创新点30

第二章 公司治理的理论综述及模式33

2.1 现代企业的特征与公司治理原理33

2.1.1 现代企业的概念33

2.1.2 现代企业的制度性特征33

2.1.3 现代企业中的代理问题与代理成本35

2.1.4 对公司治理概念的探讨38

2.1.5 公司治理的原理42

2.2 与公司治理有关的经济理论及其现实意义46

2.2.1 科斯的交易成本学说46

2.2.2 张五常的合约选择理论47

2.2.3 A·阿尔奇安和H·德姆塞茨的团队生产理论49

2.2.4 威廉姆森的行为假设理论50

2.2.5 M·詹森和W·麦克林的代理成本理论51

2.2.6 诺斯的制度变迁理论52

2.2.7 对推进中国改革和公司治理的意义53

2.3 公司治理模式评析56

2.3.1 美国的公司治理57

2.3.2 日本模式59

2.3.3 德国模式61

2.3.4 东南亚华人家族企业模式63

本章小结65

第三章 中国上市公司治理分析67

3.1 法律基础68

3.1.1 与公司治理有关的法律68

3.1.2 存在的问题71

3.1.3 改善公司治理法律基础的基本思路75

3.2 监管体制77

3.2.1 证券监管体制及其在中国的历史沿革77

3.2.2 中国证券监管体制的现状81

3.2.3 存在的问题85

3.2.4 健全监管体制，加强监管力度的措施87

3.3 信息披露89

3.3.1 基本情况89

3.3.2 存在的问题及原因90

3.3.3 改进思路和对策92

3.4 公司接管市场96

3.4.1 上市公司接管运作的现状96

3.4.2 存在的问题及原因97

3.4.3 提高接管市场治理效率的对策99

3.5 股东结构和股东会治理100

3.5.1 股东结构和股东会治理的现状100

3.5.2 问题及原因102

3.5.3 优化上市公司股权结构，提高股东会治理科学性、合理性的对策105

3.6 董事会结构及董事会治理109

3.6.1 董事会结构及董事会治理的现状109

3.6.2 董事会治理存在的问题及原因112

3.6.3 优化董事会治理的思路及对策117

3.7 监事会治理121

3.7.1 上市公司监事会治理现状及问题121

3.7.2 加强监事会治理有效性的思路及对策123

3.8 关键人激励125

3.8.1 关键人激励机制的现状及问题125

3.8.2 优化上市公司激励机制的思路及对策128

本章小结133

第四章 公司治理评价的概念结构135

4.1 公司治理评价的假设135

4.1.1 定义与作用135

4.1.2 公司治理评价假设的内容135

4.2 公司治理评价要素体系138

4.2.1 定义与划分原则138

4.2.2 公司治理评价的基本要素139

4.3 公司治理评价原则143

4.3.1 公司治理评价原则及其作用的解释143

4.3.2 公司治理评价信息质量方面的原则144

4.3.3 评价主体立场与行动方面的原则147

4.4 公司治理评价程序与方法151

4.4.1 基础性程序151

4.4.2 操作性程序155

本章小结158

第五章 公司治理评价模式研究160

5.1 影响公司治理评价模式的主要环境因素160

5.1.1 国家政治体制160

5.1.2 有关公司治理的法律体系161

5.1.3 商业伦理161

5.1.4 市场化程度162

5.2 现行公司治理评价模式163

5.2.1 SP的评价模式163

5.2.2 Deminor的评价模式174

5.2.3 里昂证券亚洲公司的评价模式177

5.2.4 连城国际的董事会评价体系184

5.2.5 对现行评价模式的分析与总结185

5.3 影响中国上市公司治理评价的主要因素187

5.3.1 宏观环境因素的分析187

5.3.2 上市公司和评价机构自身的影响因素189

5.4 对中国上市公司治理评价模式的探索192

5.4.1 公司治理评价的执业机构192

5.4.2 评价标准的选择与确立194

5.4.3 评价内容的确定196

5.4.4 评价对象选择197

5.4.5 评价体系结构198

本章小结199

第六章 中国上市公司治理评价体系设计201

6.1 中国上市公司治理评价体系结构说明201

6.1.1 公司治理评价指标体系的设计说明201

6.1.2 公司治理指标赋值表的设计说明202

6.1.3 公司治理指数计算模型的说明202

6.1.4 标准化结论的说明202

6.2 公司治理评价的指标体系：要素、项目类别及具体指标203

6.2.1 公司治理评价要素之一：所有权结构要素203

6.2.2 公司治理评价要素之二：股东权利要素209

6.2.3 公司治理评价要素之三：董事会结构与运作要素213

6.2.4 公司治理评价要素之四：监事会结构与运作220

6.2.5 公司治理评价要素之五：公司透明度222

6.2.6 公司治理评价要素之六：关键人的激励与约束　226

6.2.7 公司治理评价要素之七：治理与管理的匹配性　228

6.2.8 公司治理评价要素之八：社会责任231

6.3 中国上市公司治理指数的计算原理与建模过程235

6.3.1 计算原理235

6.3.2 对建模过程的说明241

6.4 公司治理评价报告243

6.4.1 概念243

6.4.2 公司治理评价报告的基本类型243

6.4.3 公司治理评价报告的基本内容244

本章小结250

第七章 CGI与公司经营绩效关系的实证研究251

7.1 研究假设的提出251

7.2 样本选择与变量定义252

7.2.1 样本的选取252

7.2.2 变量说明253

7.2.3 数据来源258

7.3 结果分析与解释258

7.3.1 描述性统计分析258

7.3.2 实证分析259

7.3.3 结论263

本章小结264

第八章 公司治理评价系统在TNM公司的运用265

8.1 对TNM公司进行公司治理评价工作的基本说明265

8.1.1 TNM公司概况265

8.1.2 评价工作的进行方式与时间计划266

8.1.3 公司治理评价的工作目标267

8.1.4 公司治理评价的实务原则说明267

8.1.5 评价的内容结构268

8.1.6 公司治理评价报告意见的基本类型269

8.2 TNM公司治理现状评价270

8.3 TNM公司治理评价结论分析与诊断361

8.3.1 公司治理评价指标初始分值（见表3-1）361

8.3.2 评价要素分值计算366

8.3.3 总体评价分值及等级368

8.3.4 评价结论分析与建议369

8.3.5 TNM公司治理合规性补充评价与说明370

结束语376

参考文献380