图书介绍
最优纳税方案设计 税收筹划思想与实践PDF|Epub|txt|kindle电子书版本网盘下载
- 蔡昌著 著
- 出版社： 北京：中国财政经济出版社
- ISBN：9787500594451
- 出版时间：2007
- 标注页数：276页
- 文件大小：16MB
- 文件页数：294页
- 主题词：税收筹划－研究
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图书目录
上篇 最优纳税方案设计思想3
第一章 最优纳税方案设计的目标导向3
一、理解税收筹划3
二、税收筹划与最优纳税方案设计5
三、最优纳税方案设计的目标7
第二章 最优纳税方案设计的影响因素9
一、战略管理与纳税方案设计9
二、信息基础与纳税方案设计16
三、风险规避与纳税方案设计19
四、资本结构与纳税方案设计23
五、产权关系与纳税方案设计28
六、管理模式与纳税方案设计31
第三章 最优纳税方案设计的运作思路35
一、征纳博弈分析与“游戏规则”35
二、纳税方案设计的思路：从不同角度考察税负点37
三、纳税方案设计的突破思路：寻找关键契入点37
四、纳税方案设计中的关键结合点40
五、纳税方案设计的定位思路42
第四章 最优纳税方案设计的工作流程44
一、纳税方案设计的基本流程44
二、纳税方案设计工作流程的步骤44
第五章 最优纳税方案设计的基本规律49
一、特定条款筹划规律49
二、税制要素筹划规律52
三、寻求差异筹划规律56
四、税负转嫁筹划规律60
五、规避平台筹划规律62
六、组织形式筹划规律63
七、会计政策筹划规律65
八、棱镜思维筹划规律66
中篇 最优纳税方案设计技巧71
第六章 合同签订与最优纳税方案设计71
一、合同条款约定结算方式71
二、利用合同改变业务模式72
三、合同签约方75
四、把握合同性质75
五、合同转签77
六、采购合同78
七、销售合同78
八、并购合同78
九、房产转让合同78
十、巧签投资合同79
十一、劳务合同节税80
第七章 技术研发与最优纳税方案设计82
一、技术服务与技术转让82
二、技术指导与技术培训82
三、技术开发费的加计扣除84
四、转让商誉的营业税问题86
第八章 物资采购与最优纳税方案设计89
一、采购发票管理89
二、规避采购税收陷阱90
三、增值税进项税额确认的筹划90
四、材料购进的安排93
五、购货对象的选择95
六、购货运费的筹划设计98
七、物资采购的结算方式101
八、选择合适的委托代购方式102
第九章 生产管理与最优纳税方案设计104
一、存货发出计价方法104
二、固定资产折旧的纳税筹划107
三、技术改造时机的纳税筹划108
四、费用分摊的纳税方案109
五、扩大生产经营规模的纳税方案110
第十章 市场营销与最优纳税方案设计112
一、混合销售与兼营行为112
二、营销模式的改变115
三、广告及业务宣传的筹划116
四、促销手段118
五、代理销售方式123
六、销售结算方式125
七、销售返利问题的筹划129
八、设立销售公司筹划130
九、关联定价筹划131
第十一章 薪酬激励与最优纳税方案设计134
一、工资薪金筹划的基本方法134
二、劳务报酬的纳税方案135
三、全年一次性奖金的纳税方案136
四、股票期权激励的纳税方案142
五、销售激励的纳税方案设计146
第十二章 收益分配与最优纳税方案设计148
一、企业税后利润的处理148
二、企业盈余的形成及其分配的筹划分析152
第十三章 企业融资与最优纳税方案设计156
一、多种融资渠道的选择156
二、租赁筹划157
三、借款筹划158
第十四章 并购重组与最优纳税方案设计162
一、企业并购的税收筹划162
二、企业分立的税收筹划171
三、企业清算的税收筹划176
下篇 最优纳税方案设计案例183
第十五章 单项最优纳税方案设计案例183
案例一：五星级酒店税负转嫁方案183
案例二：“补偿款”性质转化方案184
案例三：“两点一线”减少流通环节187
案例四：分回利润先补亏筹划187
案例五：企业重组中的契税筹划方案189
案例六：宏大电子公司出口筹划方案191
案例七：联合开发项目转让的纳税方案193
案例八：通达桥梁设计项目纳税方案196
案例九：企业租赁与承包经营纳税方案200
第十六章 综合最优纳税方案设计案例203
方案一：南方图腾机械公司纳税方案设计203
方案二：人和商贸连锁公司纳税方案设计208
方案三：天马机械公司财税优化方案（含税务建议书）214
附篇239
附录一：税务顾问的主要业务范畴239
附录二：税收咨询业务的一般流程241
附录三：税收项目建议书（范例）246
附录四：税收项目委托协议书249
附录五：企业纳税安全自我检测表252
附录六：纳税方案设计的99个税务风险点253
附录七：公司治理、契约安排与税务筹划259
参考文献273
后记275