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第一章　税法总论1

第一节　税收基本原理1

1　税收的产生与发展1

2　税收是国家存在的经济体现3

3　税收被现代国家赋予新内容4

4　税收本质在不同时代的回答7

5　我国对税收的分类10

第二节　税法基础理论13

1　纳税是一种法定义务13

2　费代表权，税代表法14

3　税法的时间效力16

4　税法的空间效力18

5　税法对人的效力21

第三节　税法的基本原则22

1　税收法定主义产生的历史背景22

2　税收法定主义的内涵24

3　税收法定主义的机能25

4　我国现实生活中的包税行为26

5　税收法定主义与实质课税原则27

6　税收公平主义原则的原本内涵30

7　税收公平主义原则内涵的发展31

8　税收公平原则与生存权保障33

9　税收负担的形式公平与实质公平34

10　税收诚信主义原则36

11　税收诚信主义原则的机能38

12　纳税人信赖利益保护的必要性39

13　纳税人信赖利益保护的适用41

第四节　税收债务法原理43

1　税收法律关系的性质43

2　税收之债的产生45

3　税收优先权47

4　税收的代位权、撤销权48

第五节　中国税权50

1　税收立法权50

2　税收执法权53

3　税收司法权55

第二章　流转税法57

第一节　增值税法57

1　东北税制改革57

2　增值税是一种价外税59

3　增值税是一种中性税60

4　增值税的纳税人60

5　增值税一般纳税人的认定61

6　增值税一般纳税人的例外62

7　增值税含税销售额的计算62

8　增值税的小规模纳税人63

9　增值税的一般征收范围63

10　委托代销业务64

11　受托代销业务65

12　异地分支机构间的产品转移65

13 自产产品用于职工福利66

14 自产产品用于投资66

15 自产产品用于赠与67

16　其他视同销售行为67

17　增值税的混合销售68

18　兼营非应税劳务行为68

19　代购行为69

20　增值税的一般计税依据70

21　出租包装物70

22　出借包装物71

23　折扣销售业务72

24　以旧换新业务72

25　还本销售业务73

26　增值税的组成计税价格73

27　增值税专用发票的进项税额抵扣74

28　关税完税凭证的进项税额抵扣75

29　运费的进项税额抵扣75

30　购进农产品的进项税额抵扣76

31　购进旧货物资的进项税额抵扣77

32　不可抵扣的进项税额78

33　购进固定资产不可抵扣78

34　用于集体福利不可抵扣79

35　用于免税项目不可抵扣79

36　用于非应税项目不可抵扣80

37　非正常损失产品不可抵扣进项税额81

38　购货退回的进项税额回转81

39　小规模纳税人的应纳税额计算82

40　进口环节增值税的计算83

41 “免、抵、退”方法计算出口退税（一）83

42　“免、抵、退”方法计算出口退税（二）85

43　“免、抵、退”方法计算出口退税（三）86

44　运用“免、抵、退”方法计算出口退税的条件86

45 出口农产品的退税计算87

46　塑料制品的出口退税87

47　“先征后退”方法计算出口退税（一）88

48　“先征后退”方法计算出口退税（二）89

49　出口免税不退税的货物89

50　出口不免税也不退税的货物90

51 出口不退税的货物90

52　增值税的起征点91

53　增值税的纳税时间91

54　企业跨地区经营应在何地纳税93

55　增值税的纳税人、纳税地点、纳税金额94

56　允许出口退税的特别项目95

57　允许出口退税的特别企业96

58　违法开具增值税专用发票的处理97

59　增值税的综合计算案例（一）99

60　增值税的综合计算案例（二）99

61　增值税的综合计算案例（三）100

第二节　消费税法103

1　消费税的纳税人103

2　包装物押金应纳消费税的计算103

3　企业自产自用自销的消费税计算104

4　委托加工的消费税计算105

5　进口应税消费品的计算106

6　进口卷烟应纳消费税107

7　兼营不同税率的应税消费品（一）108

8　兼营不同税率的应税消费品（二）109

9　以物易物交易110

10　连续生产应税消费品110

11 出口应税消费品的出口退税（1）111

12 出口应税消费品的出口退税（2）112

13　消费税的纳税环节113

14　消费税纳税义务发生时间114

15 收回委托加工消费品连续生产应税消费品的消费税抵扣115

第三节　营业税法117

1　营业税的纳税人117

2　缴纳营业税还是缴纳增值税？117

3　交通运输业营业税118

4　联运业务营业税119

5　旅游业营业税119

6　建筑业分包业务营业税120

7　金融保险业营业税120

8　演唱会营业税121

9　保险业分保业务营业税122

10　娱乐业营业税（一）123

11　娱乐业营业税（二）123

12　广告业务营业税124

13　建筑业营业税125

14　融资租赁业务营业税125

15　邮电通信业营业税126

16　转让无形资产营业税126

17　销售不动产营业税127

18　兼营不同税目的营业税127

19　混合销售行为营业税128

20　兼营增值税项目128

21　代购代销业务营业税129

22　建筑业总分包业务营业税130

23　保险业营业税的特别规定131

24　个人买卖普通住房应纳营业税132

25　下岗工人再就业的营业税优惠133

26　科普税收优惠133

27　转让商誉与营业税的征管134

28　广告公司的代理行为136

29　营业税的起征点137

30　营业税的计税依据138

第四节　关税法139

1　关税的征税对象和纳税人139

2　进口货物完税价格的确定140

3　海关估定货物完税价格的方法140

4　特殊货物的完税价格确定142

5　租赁货物的进口关税142

6　留购货物的应纳税金143

7　出口货物的完税价格确定143

8　进口关税的减免144

9　境外采购业务应纳关税144

10　行邮物品进口税145

11　船舶吨位税145

12　关税滞纳金146

第三章　所得税法147

第一节　企业所得税法147

1　企业所得税纳税人主体资格的认定147

2　企业所得税的征税对象150

3　企业所得税税率151

4　企业所得税的计税依据152

5　企业所得税扣除项目的确认153

6　节税与偷漏税的区别154

7　企业所得税中捐赠项目的扣除155

8　技术改造国产设备投资对企业所得税的抵免156

9　新企业所得税法对涉外企业过渡性税收优惠的规定157

10　企业所得税的税收抵免158

11　所得税的经济性重复征税159

12　企业所得税的征收方法、纳税地点、纳税期限161

第二节　个人所得税法162

1　个人所得税中的纳税人162

2　居民纳税人的认定163

3　个人工资薪金所得164

4　个人劳务所得165

5　非居民纳税人的应纳税所得额165

6　个人所得税的代扣代缴167

7　工资薪金总额的计算168

8　个体工商户个人所得税的扣除项目169

9　劳务报酬所得170

10　稿酬所得171

11　特许权使用费所得173

12　股息、红利所得173

13　财产租赁所得174

14　房屋出租所得174

15　财产转让所得175

16　收回转让股权的个人所得税处理175

17　个人所得税的减免项目176

18　换购住房应纳个人所得税177

19　个人所得税的国际税收抵免178

20　一次性发放奖金应纳个人所得税179

21 特殊待业工资薪金应纳个人所得税179

22　年薪制的企业经营者应纳个人所得税180

23　税收筹划181

24　个人所得税自行纳税申报182

25　境外申报纳税184

26　个人所得税的代扣代缴185

第四章　其他税种法187

第一节　财产税法187

1　资源税的征收范围187

2　资源税的减免187

3　销售煤炭资源税188

4　开采铁矿石资源税189

5　从价房产税189

6　租金房产税190

7　复合房产税190

8　房产税的征收与管理191

9　城镇土地使用税191

10　耕地占用税192

11　契税的计算192

12　互换房产应纳契税193

13　契税的征管193

14　土地增值税的纳税人194

15　土地增值税的征收范围194

16　土地增值税的计算195

17　土地增值税的税收优惠196

18　车辆购置税196

第二节　行为税法197

1　加工承揽合同印花税（一）197

2　加工承揽合同印花税（二）198

3　借款合同印花税198

4　印花税的综合计算199

5　印花税的征收管理201

6　航运公司车船税202

7　陆地运输企业车船税202

8　车船税的征管203

9　城市维护建设税203

10　屠宰税204

11　筵席税204

第五章　税收征管法206

第一节　税务登记206

1　纳税主体资格206

2　税务登记207

3　税务登记的变更208

4　税务登记的注销210

5　异地开设分公司的税务登记211

第二节　账簿凭证管理212

1　账簿的设置212

2　发票的制售213

3　发票的领购215

4　发票的开具216

5　发票的保管218

6　虚开增值税专用发票犯罪219

7　伪造、出售增值税专用发票犯罪221

8　购买、出售伪造的增值税专用发票犯罪222

第三节　纳税申报223

1　简易申报223

2　纳税申报与缴纳税款的区别225

3　未依法纳税申报的法律后果226

第四节　税款的征收229

1　税款征收方式229

2　应纳税额的核定230

3　关联企业转移定价的事后调整232

4　预约定价233

5　税款的延期缴纳234

6　滞纳金的性质和适用235

7　税款的补缴236

8　纳税担保238

9　税收保全措施和税收强制执行措施的区别240

10　税收保全措施的程序241

11　税收强制执行措施的程序（一）243

12　税收强制执行措施的程序（二）245

13　纳税人的节税246

14　纳税人的避税248

第六章　税收处罚法250

第一节　税收处罚法的一般理论250

1 行政处罚与刑事处罚的区别界限和衔接250

2　罚款与罚金适用的区别252

第二节　税收行政处罚253

1　税收行政处罚主体253

2　税收行政处罚的依据254

3　代扣代缴义务255

4　税务处罚的时效257

5　听证程序259

6　纳税人资格的认定260

第三节　税收刑事处罚261

1　税收行政处罚的优先261

2　违反申报纳税义务的法律后果262

3　税务代理人的法律责任264

4　抗税罪与欠税罪的区别264

5　抗税罪与故意杀人罪的区别265

6　抗税罪与妨碍公务罪的区别267

7　逃避追缴欠税罪与欠税行为的区别268

8　逃避追缴欠税罪与偷税罪的区别269

9　扣缴义务人的法律责任271

10　骗取出口退税罪272

11　虚开增值税专用发票的善意取得273

12　虚开废旧物资发票274

13　虚开运输发票275

第七章　税收救济法276

第一节　税收救济法一般理论276

1　税务机关具体行政行为违法导致的税务行政争议276

2　税务行政机关具体行政行为不当导致的税务行政争议277

3　法律规定的内容不一致导致的税务行政争议279

4　全面审查原则和一事不再理原则280

第二节　税收行政复议282

1 申请税务行政复议的条件和期限282

2　税务行政复议的申请人资格283

3　税务行政复议的复议主体资格284

4　税务行政复议的被申请人主体资格286

5　复议不加重原则288

第三节　税收行政诉讼289

1　法院的受理范围289

2　税务行政诉讼的起诉条件和诉讼期限291

3　申请税务行政复议和行政诉讼的时限292

第四节　税收行政赔偿294

1　税收行政赔偿的构成要件294

2　税收行政赔偿构成要件之因果关系的认定295

3　侵害财产权的税务行政赔偿297

4　税务行政赔偿的例外299

5　共同赔偿义务机关承担连带赔偿责任300