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第1篇 财务管理基础1

第1章 财务管理概述1

1.1财务管理学的产生与发展2

财务管理的产生与发展2

企业的组织形式3

财务管理的内容与特征4

1.2财务管理的目标与职能5

企业的财务活动与财务关系5

企业财务管理目标的几种主要模式及其比较7

财务管理的职能12

1.3财务管理的原则和组织13

财务管理的原则13

财务管理的组织15

1.4财务管理的环境17

法律环境18

经济环境19

金融市场环境20

公司治理与财务监控26

本章小结32

思考与练习题33

第2章 资金的时间价值与风险分析35

2.1资金的时间价值36

资金时间价值的意义36

现金流量37

单利终值与现值的计算37

复利终值与现值的计算38

多期现金流量的终值和现值40

年金终值和现值的计算42

货币时间价值的其他问题49

2.2风险与报酬52

风险的概念与分类53

单项资产的风险与报酬55

投资组合的风险与报酬60

资本资产定价模型64

本章小结67

思考与练习题68

第3章 财务分析70

3.1财务报表的阅读71

财务报告的内容71

财务报表阅读72

财务分析的种类81

3.2财务比率分析82

偿债能力分析84

盈利能力比率90

资产管理比率分析93

上市公司的市场比率分析97

3.3趋势分析100

多期比较分析100

会计报表的结构百分比分析102

3.4企业财务状况的综合分析103

国有资本金效绩评价103

杜邦分析体系104

EVA评价107

本章小结110

思考与练习题110

第2篇 投资管理113

第4章 项目投资决策113

4.1投资决策基础114

投资的概念和投资的种类114

现金流量与投资决策116

4.2项目投资评价的基本方法122

非贴现评价法122

贴现评价法124

4.3项目投资决策方法的比较128

非贴现现金流量指标和贴128

现现金流量指标的比较128

各贴现现金流量指标的比较129

4.4项目投资决策方法的运用131

固定资产更新决策131

资本限额决策135

投资开发时机决策136

投资期决策139

项目寿命期不等的投资决策140

4.5风险条件下的项目投资决策142

风险调整贴现率法142

肯定当量法145

本章小结147

思考与练习题148

第5章 证券投资决策152

5.1证券投资概述153

证券及证券投资153

证券投资的动机156

证券的价值156

5.2债券投资157

债券估价157

到期收益率159

债券投资的风险161

5.3股票投资163

股票投资的基本概念163

股票价值的计算164

5.4证券投资的风险管理168

证券投资组合168

证券投资组合的风险报酬管理169

证券组合投资类型175

本章小结176

思考与练习题177

第6章 营运资本投资决策181

6.1营运资本投资概述182

营运资本的含义182

营运资本的特征182

营运资本的管理原则183

营运资本政策183

6.2现金与有价证券的管理189

现金管理的目的与内容189

最佳现金持有量的确定191

现金的日常管理196

有价证券管理198

6.3应收账款的管理200

应收账款的功能与成本200

信用政策201

应收账款日常管理204

6.4存货管理207

企业储备存货的动因207

存货储备成本207

存货的日常控制209

本章小结220

思考与练习题221

第3篇 筹资管理223

第7章 短期资本筹集223

7.1筹资概述224

筹资中使用的基本概念224

企业筹集资金的动机225

企业筹集资金的要求225

企业筹资的模式226

7.2短期资金的筹集方式229

商业信用229

银行信用233

商业票据239

本章小结240

思考与练习题240

第8章 权益资本筹资242

8.1普通股票筹资243

普通股的概念及种类243

IPO与上市决策245

普通股融资的评价252

8.2优先股筹资253

优先股的概念和种类253

优先股融资的评价254

8.3可转换债券与认股权证筹资255

可转换债券255

优先认股权260

认股权证262

本章小结269

思考与练习题270

第9章 债务资本筹资271

9.1长期借款筹资272

长期借款的概念272

长期借款的种类272

长期借款的偿还272

长期借款的保护性条款273

长期借款的评价274

9.2公司债券274

债券的种类275

债券的基本要素275

发行债券的资格与条件276

发行债券的程序277

债券的发行价格278

可转换债券的转换价格和转换率278

债券筹资的评价279

9.3融资租赁280

经营租赁和融资租赁280

融资租赁的形式280

融资租赁的基本程序281

融资租赁租金的计算282

融资租赁的决策284

融资租赁的评价285

本章小结289

思考与练习题289

第4篇 资本结构与股利决策290

第10章 资本结构的优化选择290

10.1资本成本及其计算291

资本成本的概念291

资本成本分析的意义291

个别资本成本292

综合资本成本295

边际资本成本296

10.2杠杆利益299

经营风险和经营杠杆299

财务风险和财务杠杆301

经营杠杆和财务杠杆的综合作用303

10.3资本结构的优化选择304

资本结构的含义304

每股盈余分析304

最优资本结构306

10.4资本结构理论308

基本概念与公式308

早期资本结构理论310

现代资本结构理论：MM资本结构理论312

现代资本结构理论：权衡模型320

现代资本结构理论：排序理论326

本章小结328

思考与练习题329

第11章 股利政策330

11.1企业利润的构成及分配原则331

利润的构成331

利润分配的原则333

税后利润的分配顺序333

11.2股份公司的盈利分配334

税后利润的分配程序334

股利支付程序335

11.3股利政策336

股利政策的意义336

影响股利政策的因素336

股利的基本理论337

常见的股利政策339

11.4股票股利和股票分割341

股票股利341

配股343

股票分割345

股票回购347

本章小结354

思考与练习题355

第5篇 财务管理专题356

第12章 企业并购与清算356

12.1企业并购357

企业并购的动机与效应357

并购的类型358

企业并购价值评估360

并购价格的支付366

反并购策略368

12.2企业收缩372

企业收缩的实现形式373

企业收缩的动因373

12.3企业整顿与清算375

财务失败375

企业财务整顿375

企业清算376

企业破产制度379

本章小结384

思考与练习题384

第13章 跨国公司财务管理385

13.1跨国公司财务管理概述386

跨国公司财务管理的特点386

跨国公司财务管理的内容388

13.2外汇风险管理389

外汇风险的类型389

外汇风险防范策略391

13.3跨国公司的投资管理395

13.4跨国公司的融资管理399

跨国公司的资金来源399

跨国公司的筹资方式400

13.5跨国公司的营运资金管理404

本章小结411

思考与练习题412

附录 系数表413

参考文献419