图书介绍
现代企业内部审计精要 第2版PDF|Epub|txt|kindle电子书版本网盘下载
- 尹维劼主编 著
- 出版社： 北京：中信出版社
- ISBN：7508609085
- 出版时间：2007
- 标注页数：443页
- 文件大小：43MB
- 文件页数：460页
- 主题词：企业－内部审计
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现代企业内部审计精要 第2版PDF格式电子书版下载
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图书目录
第一篇 内部审计基础3
第一章 职能定位3
第一节 基本概念3
第二节 现代企业内部审计特点7
第三节 现代企业内部审计职能8
第二章 机构设置10
第一节 公司治理与内部审计10
第二节 内部审计机构设置13
第三节 内部审计外包16
第三章 职业要求21
第一节 职业道德规范21
第二节 职业技能与知识23
第三节 人际关系25
第四节 职业后续教育28
第四章 规范管理30
第一节 我国内部审计的行业管理30
第二节 内部审计准则及其指南31
第三节 部门管理33
第四节 项目管理36
第五节 质量控制38
第二篇 审计程序43
第一章 项目分类规程43
第一节 立项评估43
第二节 常规确认项目规程44
第三节 简易确认项目规程46
第四节 咨询项目规程47
第二章 计划阶段规程48
第一节 制订项目审计计划48
第二节 制定项目实施方案51
第三节 审前准备52
第三章 现场阶段规程54
第一节 进点会54
第二节 现场观察与走访56
第三节 内部控制测评57
第四节 实质性测试59
第五节 审计取证60
第六节 撰写审计工作底稿64
第四章 报告阶段规程66
第一节 后续调查66
第二节 撰写审计报告66
第三节 审计报告定稿68
第四节 项目文件归档68
第五章 项目追踪和成果利用70
第一节 整改情况调查70
第二节 后续审计73
第三节 成果利用75
第三篇 实用文书81
第一章 业务管理文书81
第一节 审计规划书81
第二节 年度审计计划82
第三节 项目管理文书85
第四节 审计送达文书88
第五节 审计档案管理文书89
第二章 项目计划阶段文书92
第一节 项目评估文书92
第二节 项目审计计划93
第三节 项目实施方案96
第四节 项目审前调查文书98
第五节 审前会议纪要106
第六节 审计通知书107
第三章 现场阶段文书110
第一节 进点会会议纪要110
第二节 管理当局声明书110
第三节 被审计人承诺书112
第四节 内部控制调查表113
第五节 与外部审计沟通函118
第六节 审计工作底稿119
第七节 现场审计工作考核和小结128
第四章 报告阶段文书129
第一节 审计报告129
第二节 审计调查报告133
第三节 审计结果报告136
第四节 审核报告与简易项目确认表139
第五节 咨询报告与咨询项目情况表141
第六节 征求意见文书143
第七节 审计意见书145
第五章 项目追踪文书148
第一节 内部整改反馈书148
第二节 审计发现问题整改情况调查表149
第三节 后续审计报告150
第四篇 技术方法155
第一章 审查书面资料的方法155
第一节 一般常用方法155
第二节 顺查法与逆查法157
第三节 详查法与抽查法158
第二章 客观实物证实方法160
第一节 盘点法160
第二节 调节法162
第三节 鉴定法163
第三章 审计调查方法165
第一节 观察法165
第二节 询问法166
第三节 函证法167
第四节 调查表法169
第四章 统计抽样方法170
第一节 固定样本容量抽样法170
第二节 停—走抽样法174
第三节 发现抽样法176
第四节 平均值估计抽样法176
第五节 差额估计抽样法179
第六节 比率估计抽样法180
第五章 分析性复核方法181
第一节 比较分析法181
第二节 趋势分析法183
第三节 相关分析法184
第四节 账户分析法184
第五节 时间序列分析法185
第六章 内部控制评审方法187
第一节 国际内部控制规则对我国企业的影响187
第二节 内部控制健全性评审方法191
第三节 内部控制符合性评审方法198
第七章 信息化时代下的审计技术方法203
第一节 计算机辅助审计203
第二节 计算机舞弊审计220
第三节 信息系统审计223
第五篇 实战技巧231
第一章 查账技巧231
第一节 会计差错查证技巧231
第二节 “小金库”审计技巧234
第三节 账外资产审计技巧237
第四节 收入真实性审计技巧241
第五节 成本费用真实性审计技巧243
第二章 监盘技巧246
第一节 现金监盘技巧246
第二节 存货监盘技巧250
第三节 固定资产核实技巧254
第三章 询证技巧258
第一节 询问技巧258
第二节 函证技巧262
第三节 现场走访技巧264
第四章 审计资源利用技巧267
第一节 内部审计资源利用技巧267
第二节 外部专家意见利用技巧272
第三节 外部审计结果利用技巧275
第五章 审计重点确定技巧276
第一节 审计突破口选择技巧276
第二节 重点审计区域确定技巧279
第三节 可疑点确定技巧284
第六篇 实务指南289
第一章 财务审计实务指南289
第二章 改制重组审计实务指南298
第三章 舞弊审计实务指南304
第四章 经济效益审计实务指南309
第五章 投资项目审计实务指南312
第六章 物资采购比价审计实务指南320
第七章 经济责任审计实务指南325
第八章 职能管理审计实务指南332
第九章 合同审计实务指南339
第十章 风险审计实务指南344
第十一章 审计调查实务指南348
第七篇 经典案例353
第一章 财务审计案例353
第二章 改制重组审计案例359
第三章 舞弊审计案例369
第四章 经济效益审计案例372
第五章 投资项目审计案例376
第六章 物资采购比价审计案例383
第七章 经济责任审计案例385
第八章 职能管理审计案例391
第九章 合同审计案例394
第十章 风险审计案例398
第十一章 审计调查案例403
第八篇 内部审计展望411
第一章 企业内部审计领域的拓展411
第一节 企业内部审计的产生411
第二节 财务导向内部审计412
第三节 业务导向内部审计413
第四节 管理导向内部审计414
第五节 风险导向内部审计416
第二章 企业内部审计的国际比较418
第一节 美国企业的内部审计418
第二节 日本企业的内部审计421
第三节 英国企业的内部审计423
第四节 德国企业的内部审计425
第五节 我国企业的内部审计427
第六节 内部审计国际组织428
第三章 内部审计发展趋势434
第一节 国际内部审计的发展434
第二节 ⅡA关于国际内部审计发展趋势的观点437
第三节 我国企业内部审计的发展趋势439
后记443