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一、中国税制的发展2

（一）改革开放以前的税制状况（1949—1978年）2

（二）改革开放初期的税制改革（1978—1993年）4

（三）社会主义市场经济时期的税制改革（1994年以后）8

二、中国现行税制体系13

（一）税种设置13

（二）税收立法14

（三）税收基本法规16

三、增值税23

（一）纳税人23

（二）税目、税率26

（三）计税方法30

（四）免税、减税40

（五）出口退（免）税45

（六）纳税期限、纳税地点50

四、消费税54

（一）纳税人54

（二）税目、税率（税额标准）55

（三）计税方法58

（四）免税、减税和退税65

（五）出口退（免）税66

（六）纳税期限、纳税地点67

五、车辆购置税70

（一）纳税人70

（二）计税依据、税率和计税方法71

（三）免税、减税73

（四）纳税期限、纳税地点74

六、营业税75

（一）纳税人75

（二）税目、税率77

（三）计税方法79

（四）免税、减税83

（五）纳税期限、纳税地点86

七、关税88

（一）纳税人88

（二）税率89

（三）计税方法92

（四）特殊进出口货物的规定98

（五）免税、减税和退税104

（六）纳税期限107

（七）反倾销税、反补贴税和保障措施关税107

（八）进境物品进口税116

八、企业所得税121

（一）纳税人121

（二）计税依据、税率124

（三）资产的税务处理140

（四）特别纳税调整148

（五）计税方法152

（六）税收优惠157

（七）纳税期限、纳税地点167

（八）核定征收171

九、个人所得税177

（一）纳税人177

（二）征税项目、税率和计税方法179

（三）免税、减税217

（四）纳税方式、纳税地点和纳税期限221

十、土地增值税225

（一）纳税人225

（二）计税依据、税率和计税方法226

（三）免税、减税230

（四）纳税期限、纳税地点231

十一、房产税233

（一）纳税人233

（二）计税依据、税率和计税方法234

（三）免税、减税236

（四）纳税期限、纳税地点238

十二、城镇土地使用税240

（一）纳税人240

（二）计税依据、税额标准和计税方法241

（三）免税、减税243

（四）纳税期限、纳税地点246

十三、耕地占用税248

（一）纳税人248

（二）计税依据、税额标准和计税方法250

（三）免税、减税252

（四）纳税期限、纳税地点254

十四、契税255

（一）纳税人255

（二）计税依据、税率和计税方法256

（三）免税、减税260

（四）纳税期限、纳税地点262

十五、资源税264

（一）纳税人264

（二）税目、税率（税额标准）265

（三）计税方法273

（四）免税、减税276

（五）纳税期限、纳税地点277

十六、车船税279

（一）纳税人279

（二）税目、税额标准280

（三）计税方法282

（四）免税、减税283

（五）纳税期限、纳税地点284

十七、船舶吨税286

（一）纳税人286

（二）计税依据、税额标准和计税方法286

（三）免税288

（四）纳税期限、纳税地点289

十八、印花税292

（一）纳税人292

（二）税目、税率（税额标准）293

（三）计税方法295

（四）免税296

（五）纳税方式298

十九、城市维护建设税299

（一）纳税人299

（二）计税依据、税率和计税方法300

（三）免税、减税301

二十、烟叶税304

二十一、主要税收优惠304

（一）农业、林业、牧业、渔业和水利业304

（二）能源、交通、物流和通信307

（三）高新技术产业、产品313

（四）科技、教育、文化、宣传、卫生和体育316

（五）就业、社会保障、民政和民族323

（六）环境保护、资源综合利用329

（七）金融、保险和证券332

（八）房地产336

（九）规定区域344

（十）进出口345

（十一）外商投资企业、外国企业（非居民企业）和外国人350

（十二）外交税收豁免352

二十二、国务院规定税务部门征收的非税财政收入项目355

（一）教育费附加355

（二）文化事业建设费357

（三）社会保险费359

（四）残疾人就业保障金365

（五）废弃电器电子产品处理基金366

二十三、税收征收管理制度369

（一）税收执法依据、税务机关和税务人员369

（二）纳税人、扣缴义务人和代征人371

（三）税务登记372

（四）账簿、凭证管理379

（五）发票管理381

（六）纳税申报390

（七）税款征收394

（八）免税、减税408

（九）税务检查421

（十）税务稽查424

（十一）法律责任430

二十四、税务行政复议453

（一）税务行政复议机构、人员453

（二）税务行政复议范围454

（三）税务行政复议管辖455

（四）税务行政复议申请人、被申请人456

（五）税务行政复议申请458

（六）税务行政复议受理460

（七）税务行政复议证据462

（八）税务行政复议审查、决定464

（九）税务行政复议和解、调解469

（十）海关行政复议470

二十五、财政、税务、海关组织机构和税收征收管理范围划分472

（一）财政部472

（二）国家税务总局473

（三）省以下税务机构479

（四）海关总署480

（五）国务院关税税则委员会481

（六）税收征收管理范围划分482

（七）中央政府与地方政府税收收入划分484

二十六、附录486

（一）中国税制体系图（分税种类别）486

（二）中国税制体系图（分收入级次）487

（三）部分年份中国经济、财政和税收主要指标统计表488

（四）2014年中国分税类、分税种收入统计表489

（五）中国税务系统组织机构图490

（六）中国国家税务总局组织机构图491

主要资料来源492