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第1章　会计信息系统1

1.1　计算机会计概述1

1.1.1 企业管理信息化与会计信息系统1

1.1.2　计算机会计工作的基本内容2

1.2　会计信息系统的相关概念4

1.2.1 数据和信息5

1.2.2　系统和系统的基本构成6

1.2.3　会计信息系统概述7

1.2.4　计算机会计信息系统8

1.3　计算机会计信息系统的功能结构11

1.3.1 会计信息系统功能结构概述11

1.3.2　会计信息系统应用方案介绍13

1.4　计算机会计信息系统技术基础14

1.4.1 计算机网络基础14

1.4.2　计算机网络操作系统19

1.4.3　信息资源管理技术23

1.4.4　信息资源处理模式27

1.4.5　网络安全技术30

1.5　本书基本的逻辑框架36

1.5.1　本书的理论基础36

1.5.2　本书基本的逻辑框架36

本章小结37

案例分析37

复习思考题38

第2章　系统管理39

2.1　系统管理概述39

2.1.1 账套管理39

2.1.2　年度账管理39

2.1.3　系统操作员及操作权限的集中管理40

2.1.4　设立统一的安全机制40

2.1.5　系统管理子系统的使用权限40

2.2　账套的建立和管理41

2.2.1 建立账套41

2.2.2　修改账套43

2.2.3　输出和引入账套43

2.2.4　企业年度账数据的管理44

2.3　操作员及权限的管理45

2.3.1 操作人员工作权限划分的基本原则45

2.3.2　操作员及权限的管理46

2.3.3 系统运行安全管理47

2.4　基础信息设置47

2.4.1 部门档案48

2.4.2　职员档案48

2.4.3 客户／供应商分类49

2.4.4　客户／供应商档案49

2.4.5　基础信息设置的顺序49

本章小结50

案例分析50

复习思考题51

第3章　账务处理子系统53

3.1 账务处理子系统的工作原理及功能结构53

3.1.1　账务处理子系统手工处理方式53

3.1.2　账务处理子系统计算机处理方式53

3.1.3　计算机账务处理子系统的数据流程54

3.1.4　通用账务处理子系统基本功能结构55

3.2　账务处理子系统的初始化56

3.2.1　账务处理子系统初始化设置概述56

3.2.2　初始化设置前准备工作56

3.2.3　会计科目设置58

3.2.4　会计科目辅助核算设置62

3.2.5　凭证类别设置66

3.2.6　初始数据录入67

3.2.7　结算方式设置68

3.2.8　其他有关设置68

3.3 账务处理子系统日常业务处理69

3.3.1 凭证录入、审核和修改69

3.3.2　记账73

3.4　账务处理子系统期末业务处理74

3.4.1　期末摊、提、结转业务处理74

3.4.2 自动转账凭证设置75

3.4.3　试算平衡和对账76

3.4.4　结账76

3.5　账务处理子系统的输出77

3.5.1　账务处理子系统输出方式77

3.5.2　记账凭证输出78

3.5.3　账簿输出78

3.5.4　辅助核算信息输出79

3.6　资金管理82

3.6.1　支票登记簿82

3.6.2　银行对账82

本章小结85

案例分析85

复习思考题86

第4章　报表处理子系统87

4.1　报表处理子系统概述87

4.1.1　企业报表概述87

4.1.2　通用会计报表处理子系统概述88

4.1.3　报表处理子系统的基本概念89

4.1.4　报表处理子系统的处理流程和主要功能93

4.2　报表的定义94

4.2.1 新建或打开报表文件95

4.2.2　报表格式设置95

4.2.3　报表公式设置96

4.3　报表处理子系统日常工作的处理99

4.3.1 报表的编制99

4.3.2　报表输出100

4.3.3　会计报表的汇总和分析101

4.3.4　报表的维护102

4.4　现金流量表的编制103

4.4.1 辅助账法103

4.4.2　标志字段法105

本章小结106

案例分析106

复习思考题106

第5章　工资管理子系统107

5.1 工资管理子系统概述107

5.1.1　工资核算业务概述107

5.1.2　工资管理子系统的构成模式和任务108

5.2　工资管理子系统内部结构分析109

5.2.1　工资管理子系统的特点109

5.2.2　工资管理子系统业务处理流程109

5.2.3 工资管理子系统的数据处理流程110

5.2.4　工资管理子系统的数据文件111

5.2.5　工资管理子系统的代码112

5.2.6　工资管理子系统的功能结构113

5.3　工资管理子系统的初始设置114

5.3.1 核算单位的建立114

5.3.2　基础数据设置115

5.4　工资管理子系统的系统输入／输出与数据处理116

5.4.1　工资管理子系统的输入116

5.4.2　工资数据的处理117

5.4.3　工资数据的输出119

5.5　工资管理子系统的扩展——人力资源管理子系统119

5.5.1 人事管理120

5.5.2 时间管理122

5.5.3 招聘管理123

5.5.4　培训管理123

5.5.5 绩效管理123

5.5.6　工资管理124

5.5.7　直线经理功能124

5.5.8　员工自助功能125

本章小结125

案例分析125

复习思考题126

第6章 固定资产管理子系统127

6.1 固定资产管理子系统概述127

6.1.1 固定资产概述127

6.1.2　固定资产的内部控制与核算128

6.1.3 固定资产的管理129

6.1.4　固定资产管理子系统概述130

6.2　固定资产管理子系统内部结构分析130

6.2.1 固定资产管理子系统特点130

6.2.2 固定资产管理子系统数据流程131

6.2.3 固定资产管理子系统的数据文件132

6.2.4 固定资产管理子系统的代码133

6.2.5 固定资产管理子系统功能模块结构134

6.3 固定资产管理子系统的初始设置135

6.3.1 系统使用前的准备工作135

6.3.2　系统初始设置136

6.4　固定资产管理子系统的输入与输出138

6.4.1 固定资产管理子系统的输入138

6.4.2　固定资产管理子系统的输出139

6.5 固定资产管理子系统的数据处理140

6.5.1　折旧的计算140

6.5.2　凭证处理141

6.6　企业资产管理子系统141

6.6.1 企业资产管理子系统的功能概述141

6.6.2　企业资产管理子系统实现的目标142

6.6.3 企业资产管理子系统的功能介绍142

本章小结144

案例分析144

复习思考题145

第7章　企业内部供应链管理子系统概述147

7.1　企业内部供应链管理子系统的内容147

7.1.1 企业内部供应链管理子系统的基本结构147

7.1.2　企业内部供应链的核算和管理149

7.2　企业内部供应链的内部结构分析152

7.2.1 企业内部供应链管理子系统的特点153

7.2.2 企业内部供应链管理子系统的数据流程154

7.2.3　企业内部供应链管理子系统的数据文件162

7.2.4　企业内部供应链管理子系统的编码171

7.2.5　企业内部供应链管理子系统的功能结构172

本章小结176

案例分析177

复习思考题178

第8章　企业内部供应链管理子系统的初始设置179

8.1　系统建账与启用179

8.1.1 编码方案对内部供应链核算与管理的影响179

8.1.2　企业内部供应链管理子系统中各个子系统的启用180

8.2　往来单位设置181

8.2.1　供应商分类和供应商档案设置181

8.2.2 客户分类和客户档案设置182

8.3　机构设置183

8.3.1　部门档案设置183

8.3.2　职员档案设置183

8.4　存货设置184

8.4.1 存货分类和存货档案设置184

8.4.2 仓库设置185

8.5　其他相关设置185

8.5.1 结算方式设置185

8.5.2　付款条件设置186

8.5.3 收发类别设置186

8.5.4　采购类型设置187

8.5.5　销售类型设置187

8.5.6　初始数据的录入187

本章小结188

复习思考题188

第9章　企业内部供应链管理子系统的日常应用189

9.1 采购管理与应付款管理子系统的日常应用189

9.1.1　采购管理与应付款管理子系统的输入189

9.1.2　采购管理与应付款管理子系统的数据处理192

9.1.3 采购管理与应付款管理子系统的输出195

9.2 销售管理与应收款管理子系统的日常应用196

9.2.1　销售管理与应收款管理子系统的输入196

9.2.2　销售管理与应收款管理子系统的数据处理200

9.2.3 销售管理与应收款管理子系统的输出202

9.3　库存管理与存货核算子系统的日常应用203

9.3.1 库存管理与存货核算子系统的输入203

9.3.2　库存管理与存货核算子系统的数据处理204

9.3.3 库存管理与存货核算子系统的输出205

9.3.4　特殊业务的处理和成本计算206

本章小结207

案例分析208

复习思考题209

第10章　会计信息系统的建设与管理211

10.1 建立和管理会计信息系统工作概述211

10.2　会计信息系统建设的发展规划212

10.2.1 制定会计信息系统发展规划的原则212

10.2.2　会计信息系统发展规划的主要内容213

10.2.3　制定会计信息系统建设发展规划应注意的问题214

10.2.4　建立单位计算机应用的领导机构215

10.3　会计信息系统的建设216

10.3.1　会计信息系统运行环境的建设216

10.3.2　会计信息系统应用软件选型218

10.3.3　业务流程优化220

10.3.4　信息化人员培训220

10.3.5　会计信息系统的实施223

10.4　会计信息系统的管理224

10.4.1 会计信息系统运行的管理体制和组织结构225

10.4.2　会计信息系统的内部控制制度226

10.4.3　会计数据的管理228

本章小结229

案例分析229

复习思考题230

第11章　企业管理信息系统的新发展231

11.1 企业资源计划231

11.1.1　ERP是激烈市场竞争的必然产物231

11.1.2　ERP是企业管理思想演进的结果233

11.1.3　企业资源计划介绍234

11.2　企业预算管理系统236

11.2.1　信息技术与预算管理236

11.2.2　预算管理系统流程237

11.2.3 预算管理系统的基本功能238

11.2.4　预算管理系统的特点242

11.2.5　预算管理系统的体系结构242

11.3 资金集中结算系统242

11.3.1 资金集中结算概述243

11.3.2　资金集中管理系统的总体结构245

11.3.3 资金集中管理系统基本功能246

本章小结248

案例分析249

复习思考题249