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第一部分 出纳的基础知识1

情景模拟1

1．什么是出纳2

2．出纳的具体工作对象是什么2

3．出纳工作有什么特点3

4．出纳员应具备哪些基本条件4

5．出纳员的职责是什么5

6．出纳员有哪些权限6

7．出纳岗位应如何设置7

8．出纳岗位的工作流程是怎样的7

9．出纳员一天的工作日程怎样安排10

个案分析一　兼职的出纳员谁做都可以吗11

第二部分 出纳账务处理的技能与技巧情景模拟13

10．怎样处理好会计与出纳的关系14

11．原始凭证有多少种15

12．原始凭证有哪些基本要素16

13．你会填制原始凭证吗16

14．怎样审核原始凭证19

15．对于各种有问题的原始凭证怎样处理20

16．从外单位取得的原始凭证如有遗失怎样处理20

17．什么是记账凭证21

18．记账凭证有哪些基本要素21

19．怎样使用记账凭证22

20．怎样填写记账凭证的编号23

21．怎样填写记账凭证的日期24

22．怎样根据会计业务的特点书写“摘要”25

23．怎样计算和填写所附原始凭证的张数25

24．怎样整理粘贴记账凭证的附件26

25．如何审核记账凭证27

26．凭证装订有哪些技巧28

27．会计凭证传递应注意哪些事项30

28．怎样保管出纳凭证30

29．启用出纳账簿应注意哪些问题31

30．登记出纳账簿有哪些具体要求32

31．现金日记账的设置、登记要求和依据是什么34

32．银行存款日记账的设置、登记要求和依据是什么35

33．出纳业务基本账务处理的程序是怎样的36

34．怎样进行出纳业务的基本账务处理36

35．登好出纳账应注意哪些问题39

36．根据多栏式日记账登记总账的账务处理有哪两种做法39

 37．凭证、账簿的书写有哪些技巧40

38．对账的主要内容有哪些43

39．如何正确对账44

40．结账的一般程序是什么45

41．怎样根据不同的账户记录分别采用不同的结账方法45

42．结账时账户余额怎样填写46

43．怎样把有余额账户的余额结转至下年47

44．出纳工作中常见的差错类型有哪些48

45．怎样防止出纳工作中的差错49

46．查找账户错误有哪些技巧50

47．发现记账错误时怎样处理53

个案分析二 出纳员的一天56

第三部分 出纳现金业务的技能与技巧情景模拟64

48．什么是现金65

49．现金管理的原则是什么65

50．现金管理有哪些基本规定66

51．现金管理的“八不准”是什么67

52．日清月结制度的内容有哪些67

53．办理现金日清月结的小窍门68

54．现金收入的主要来源有哪些69

55．现金收款业务的程序是怎样的70

56．怎样审核现金收款凭证71

57．什么是坐支72

58．坐支是否一律禁止72

59．现金支出的去向有哪些73

60．现金开支审批制度有哪些主要内容74

61．现金支出业务的程序是怎样的75

62．常见的现金付款凭证有哪些76

63．怎样审核现金付款凭证77

64．差旅费的开支范围有哪些，开支标准怎样78

65．预借差旅费时账务处理的技巧78

66．差旅费报销时账务处理的技巧79

67．什么是定额备用金制度82

68．定额备用金制度下报销备用金怎样处理82

69．什么是非定额备用金制度83

70．非定额备用金制度下报销备用金时怎样处理84

71．预借备用金时账务处理的技巧85

72．怎样办理现金收付不容易出错85

73．企业库存现金限额是怎样核定的86

74．怎样办理库存现金限额87

75．怎样进行库存现金的盘点88

76．什么是现金清查制度89

77．如何对待账面红数和长短款90

78．现金送存银行的技巧91

79．怎样填写“现金送款簿”94

80．送存现金时应注意什么95

81．单位提取现金有哪些技巧95

82．手持式点钞有哪些技巧97

83．扇面点钞有哪些技巧99

84．假人民币有哪些种类101

85．人民币的防假特征有哪些101

86．识别假币的简便方法104

87．发现假人民币如何处理105

88．怎样爱护与使用人民币106

89．什么叫损伤人民币，其挑拣标准是什么107

90．怎样处理损伤、残缺人民币107

91．现金保管制度包括哪些内容108

92．怎样管好单位的现金109

93．怎样管好空白支票和空白收据111

94．怎样管好单位的印章112

95．怎样配备使用保险柜113

96．现金收、付款业务中常见的差错有哪些114

97．查找现金差错常用的方法有哪些115

98．收款中造成差错的原因有哪些115

99．付款中造成差错的原因有哪些116

100．哪个时间段最容易发生现金收付差错117

个案分析三 “稍不留神，公款挪窝”117

个案分析四 “加强内控，堵塞出纳银行业务漏洞”119

第四部分 出纳银行业务的技能与技巧情景模拟124

101．什么是银行账户，它有哪些种类125

102．怎样开设基本存款账户125

103．怎样开设一般存款账户126

104．怎样开设临时存款账户127

105．怎样开设专用存款账户128

106．怎样更换银行账户的名称128

107．怎样办理银行账户的合并129

108．怎样办理银行账户的迁移129

109．怎样办理银行账户的注销130

110．现行的《银行结算办法》对客户有哪些结算规定130

111．现行的《银行结算办法》对银行有哪些结算规定131

112．你知道跑银行有哪些技巧吗132

113．填写票据和结算凭证有哪些技巧133

114．企业办理银行结算需交纳哪些费用，怎样核算135

115．核对银行存款日记账的技巧137

116．什么是支付结算，它有哪些特征139

117．汇兑是什么，有哪些特点140

118．汇兑结算的手续费如何收取140

119．汇款人怎样办理信汇手续141

120．汇款人怎样办理电汇手续142

121．汇款人如何办理现金汇兑手续142

122．什么情况下可办理转汇143

123．什么情况下才能办理退汇143

124．支票有哪些规定144

125．怎样领用支票145

126．怎样正确签发支票146

127．如何审查和处理收到的转账支票147

128．支票结算方式下如何处理银行退票149

129．怎样办理支票挂失151

130．哪些支票可以挂失152

131．空白支票遗失后为什么不登作废声明153

132．怎样办理支票转让结算154

133．怎样办理印章挂失154

134．怎样更换预留印鉴155

135．单位内部支票结算管理的技巧155

136．支票备案管理的技巧156

137．怎样办理银行汇票157

138．收款人收到银行汇票怎么办理159

139．银行汇票在什么情况下可能被银行拒付159

140．银行汇票遗失后应采取哪些处理措施160

141．怎样办理银行汇票的退款161

142．怎样申请使用银行本票162

143．怎样办理银行本票的背书转让163

144．怎样办理银行本票的退款164

145．受理银行本票应注意哪些问题165

146．商业汇票有哪几种165

147．商业承兑汇票有哪些适用范围166

148．怎样使用商业承兑汇票166

149．商业汇票怎样挂失168

150．办理托收承付结算要具备什么条件168

151．托收承付结算方式下付款单位怎样办理承付手续169

152．收款单位怎样办理异地托收手续171

153．托收承付方式下的逾期付款怎么办理174

154．委托收款结算方式下怎样办理付款手续176

155．委托收款结算方式下怎样办理拒付手续177

156．委托收款结算方式下无款支付时怎么办181

157．什么是银行卡，有哪些种类183

158．什么是信用卡，有哪些种类184

159．什么是借记卡，有哪些种类184

160．银行卡怎样申请和使用185

161．申请办理银行卡的程序是怎样的186

162．怎样使用银行卡购物或直接消费188

163．怎样使用银行卡支取现金189

164．刷卡时遇到交易差错咋办190

165．银行卡的透支有哪些规定191

166．银行卡怎样销户192

167．银行卡怎样挂失192

168．复核银行利息的技巧193

169．如何辨识假汇票194

170．防止转账结算差错的技巧195

171．商务收账谨防支票陷阱的技巧196

172．什么是网上银行198

173．建立网上银行有什么好处198

174．网上银行有哪些种类，有哪些功能199

个案分析五 采购环节“银行付款”业务的窍门199

第五部分 发票和收据管理业务情景模拟201

175．什么是发票，发票具有哪些特征202

176．哪些企业可以印制发票204

177．怎样到国税局购买发票，购票有哪些技巧204

178．怎样到地税局购买发票，购票有哪些技巧205

179．哪些发票应到国税局购买206

180．哪些发票应到地税局购买207

181．增值税防伪税控系统最高开票限额如何审批，需附送哪些资料208

182．怎样申请使用计算机开具普通发票209

183．怎样申请印制有本单位名称的发票209

184．填开发票有哪些规定210

185．开发票必须填列哪些项目211

186．发票有几联，如何鉴别真伪普通发票212

187．增值税一般纳税人填开专用发票有哪些规定212

188．怎样开增值税专用发票214

189．小规模纳税人申请代开专用发票有哪些规定215

190．小规模纳税人可以开具增值税专用发票吗216

191．购领发票应提供哪些证件216

192．怎样保管发票217

193．什么是未按规定领购发票的行为218

194．什么是未按规定取得发票的行为218

195．违反发票管理法规的行为如何处罚218

196．《刑法》中“危害税收征管罪”主要对哪些行为定罪219

197．如何缴销发票219

198．丢失、被盗空白普通发票和增值税专用发票如何处理220

199．一般纳税人丢失防伪税控开具的专用发票如何处理221

200．怎样管理收据222

201．出纳人员怎样对有价证券进行管理222

个案分析六 出纳王伍“聪明反被聪明误”223

个案分析七　循环开票，当心触“雷”224

第六部分 出纳工作交接与会计档案管理的技巧情景模拟227

202．出纳人员离岗时怎么办228

203．会计档案怎样立卷归档 怎样查阅230

204．怎样办理会计档案的移交手续230

205．怎样销毁会计档案231

206．出纳员工作交接书范例231

个案分析八　会计档案岂能随意销毁233

第七部分 报税业务的技能技巧情景模拟235

207．与企业密切相关的常见税种有哪些237

208．与个体工商户密切相关的税种有哪些238

209．纳税人享有哪些权利239

210．纳税人如何办理税务登记239

211．纳税人办理哪些事项必须持税务登记证件243

212．什么情况下可以申请延期缴纳税款，如何办理243

213．纳税人的哪些会计资料需报送税务机关备案244

214．什么是“12366”244

215．怎样办理变更登记245

216．怎样办理注销登记246

217．怎样办理纳税登记的验证、换证247

218．目前常用的税款缴纳方式主要有哪几种248

219．税务机关在什么情况下可以批准纳税人延期缴纳税款申请251

220．税务机关应如何来对纳税人计算加收滞纳金252

个案分析九　收税员和“偷税户”的故事253

后记254