2011年全国注册会计师考试辅导丛书·应试辅导及强化训练 税法PDF|Epub|txt|kindle电子书版本网盘下载

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第一章　税法概论1

第一节　知识结构和命题分析1

一、知识结构1

二、命题分析1

三、重点提示1

第二节　考点分析及同步真题、习题训练2

一、税法的概念2

【同步真题、习题训练】3

二、税法构成要素和税收法律关系主体3

【同步真题、习题训练】4

三、税法的地位及与其它法律的关系4

四、我国税收立法、税法的实施5

【同步真题、习题训练】6

五、我国现行税法体系7

【同步真题、习题训练】7

六、我国税收管理体制7

【同步真题、习题训练】9

第二章　增值税法11

第一节　知识结构和命题分析11

一、知识结构11

二、命题分析12

三、重点提示12

第二节　考点分析及同步真题、习题训练13

一、增值税基本原理13

二、征税范围及纳税义务人13

三、增值税的免税规定14

【同步真题、习题训练】14

四、一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理15

【同步真题、习题训练】16

五、税率与征收率的规定17

【同步真题、习题训练】19

六、一般纳税人应纳税额的计算19

【同步真题、习题训练】22

七、小规模纳税人应纳税额的计算44

【同步真题、习题训练】45

八、几种特殊经营行为和产品的税务处理45

【同步真题、习题训练】48

九、进口货物征税51

【同步真题、习题训练】52

十、出口货物退（免）税53

【同步真题、习题训练】57

十一、征收管理61

【同步真题、习题训练】63

十二、增值税专用发票的使用及管理64

【同步真题、习题训练】66

第三章　消费税法69

第一节　知识结构和命题分析69

一、知识结构69

二、命题分析69

三、重点提示70

第二节　考点分析及同步真题、习题训练70

一、纳税义务人70

二、征税范围70

【同步真题、习题训练】72

三、税目与税率72

【同步真题、习题训练】75

四、计税依据78

【同步真题、习题训练】80

五、应纳税额的计算83

【同步真题、习题训练】89

六、出口应税消费品退（免）税103

【同步真题、习题训练】104

七、征收管理105

【同步真题、习题训练】106

第四章　营业税法109

第一节　知识结构和命题分析109

一、知识结构109

二、命题分析109

三、重点提示110

第二节　考点分析及同步真题、习题训练110

一、纳税义务人与扣缴义务人110

【同步真题、习题训练】111

二、税目与税率113

【同步真题、习题训练】115

三、计税依据115

【同步真题、习题训练】120

四、应纳税额的计算125

【同步真题、习题训练】125

五、几种特殊经营行为的税务处理129

【同步真题、习题训练】131

六、税收优惠132

【同步真题、习题训练】135

七、征收管理136

【同步真题、习题训练】137

第五章　城市维护建设税法（含教育费附加）141

第一节　知识结构和命题分析141

一、知识结构141

二、命题分析141

三、重点提示141

第二节　考点分析及同步真题、习题训练141

一、纳税义务人141

【同步真题、习题训练】142

二、税率142

三、计税依据142

【同步真题、习题训练】143

四、应纳税额的计算143

【同步真题、习题训练】143

五、税收优惠145

六、征收管理与纳税申报145

【同步真题、习题训练】145

第六章　关税法148

第一节　知识结构和命题分析148

一、知识结构148

二、命题分析149

三、重点提示149

第二节　考点分析及同步真题、习题训练149

一、征税对象与纳税义务人149

二、进出口税则150

【同步真题、习题训练】151

三、原产地规定152

四、关税完税价格153

【同步真题、习题训练】156

五、应纳税额的计算159

【同步真题、习题训练】159

六、税收优惠161

【同步真题、习题训练】163

七、行李和邮递物品进口税164

八、征收管理164

【同步真题、习题训练】165

第七章　资源税法167

第一节　知识结构和命题分析167

一、知识结构167

二、命题分析167

三、重点提示167

第二节　考点分析及同步真题、习题训练168

一、纳税义务人168

【同步真题、习题训练】168

二、税目、单位税额168

【同步真题、习题训练】169

三、课税数量170

【同步真题、习题训练】170

四、应纳税额的计算171

【同步真题、习题训练】171

五、税收优惠176

【同步真题、习题训练】176

六、征收管理与纳税申报177

【同步真题、习题训练】177

第八章　土地增值税法179

第一节　知识结构和命题分析179

一、知识结构179

二、命题分析179

三、重点提示179

第二节　考点分析及同步真题、习题训练180

一、纳税义务人180

【同步真题、习题训练】180

二、征税范围180

【同步真题、习题训练】181

三、税率182

【同步真题、习题训练】182

四、应税收入与扣除项目182

【同步真题、习题训练】184

五、应纳税额的计算186

【同步真题、习题训练】186

六、税收优惠192

【同步真题、习题训练】192

七、征收管理193

【同步真题、习题训练】196

八、房地产开发项目土地增值税的清算199

第九章　房产税、城镇土地使用税和耕地占用税法201

第一节　知识结构和命题分析201

一、知识结构201

二、命题分析202

三、重点提示202

第二节　房产税部分考点分析及同步真题、习题训练202

一、纳税义务人与征税对象202

二、征税范围203

三、计税依据和税率203

四、应纳税额计算204

五、税收优惠204

六、征收管理205

【同步真题、习题训练】206

第三节　城镇土地使用税法部分考点分析及同步真题、习题训练210

一、纳税义务人210

二、征税范围210

三、应纳税额的计算210

四、税收优惠211

五、征收管理与纳税申报213

【同步真题、习题训练】213

第四节　耕地占用税法部分考点分析及同步真题、习题训练218

一、耕地占用税基本原理218

二、纳税义务人218

三、征税范围218

四、应纳税额的计算219

五、税收优惠219

六、征收管理220

【同步真题、习题训练】220

第十章　车辆购置税和车船税法222

第一节　知识结构和命题分析222

一、知识结构222

二、命题分析222

三、重点提示222

第二节　考点分析及同步真题、习题训练223

一、车辆购置税法223

【同步真题、习题训练】227

二、车船税法231

【同步真题、习题训练】235

第十一章　印花税和契税法239

第一节　知识结构和命题分析239

一、知识结构239

二、命题分析239

三、重点提示239

第二节　印花税法部分考点分析及同步真题、习题训练240

一、印花税240

二、纳税义务人240

【同步真题、习题训练】241

三、税目与税率241

【同步真题、习题训练】244

四、应纳税额的计算244

【同步真题、习题训练】247

五、税收优惠251

【同步真题、习题训练】252

六、征收管理252

【同步真题、习题训练】254

第三节　契约税部分考点分析及同步真题、习题训练256

一、契税基本原理256

二、征税对象256

【同步真题、习题训练】257

三、纳税义务人与税率258

【同步真题、习题训练】258

四、应纳税额的计算259

【同步真题、习题训练】259

五、税收优惠262

【同步真题、习题训练】263

六、契税征收管理265

【同步真题、习题训练】265

第十二章　企业所得税法266

第一节　知识结构和命题分析266

一、知识结构266

二、命题分析268

三、重点提示268

第二节　考点分析及同步真题、习题训练268

一、企业所得税基本原理268

【同步真题、习题训练】269

二、纳税义务人与征税对象269

【同步真题、习题训练】270

三、税率272

四、应纳税所得额的计算272

【同步真题、习题训练】280

五、资产的税务处理283

【同步真题、习题训练】287

六、企业资产损失税前扣除的所得税处理289

【同步真题、习题训练】294

七、企业重组的所得税处理294

八、房地产开发经营业务所得税的处理297

九、应纳税额的计算302

【同步真题、习题训练】308

十、税收优惠314

【同步真题、习题训练】321

十一、源泉扣缴326

十二、特别纳税调整327

【同步真题、习题训练】330

十三、清算所得的所得税处理331

十四、征收管理331

【同步真题、习题训练】337

第十三章　个人所得税法343

第一节　知识结构和命题分析343

一、知识结构343

二、命题分析344

三、重点提示344

第二节　考点分析及同步真题、习题训练345

一、纳税义务人345

【同步真题、习题训练】346

二、所得来源的确定346

【同步真题、习题训练】347

三、应税所得项目347

【同步真题、习题训练】349

四、税率351

【同步真题、习题训练】351

五、应纳税所得额的规定352

【同步真题、习题训练】354

六、应纳税额计算354

【同步真题、习题训练】365

七、税收优惠371

【同步真题、习题训练】373

八、境外所得的税额扣除373

九、征收管理374

【同步真题、习题训练】377

第十四章　国际税收协定386

第一节　知识结构和命题分析386

一、知识结构386

二、命题分析386

三、重点提示386

第二节　考点分析及同步真题、习题训练387

一、税收管辖权387

二、国际重复征税及其产生387

【同步真题、习题训练】388

三、国际重复征税消除的主要方法389

四、国际避税与反避税389

【同步真题、习题训练】389

五、国际税收协定390

【同步真题、习题训练】391

第十五章　税收征收管理法393

第一节　知识结构和命题分析393

一、知识结构393

二、命题分析394

三、重点提示394

第二节　考点分析及同步真题、习题训练394

一、税收征收管理法概述394

【同步真题、习题训练】395

二、税务管理395

【同步真题、习题训练】398

三、税款征收401

【同步真题、习题训练】406

四、税务检查407

【同步真题、习题训练】408

五、法律责任408

【同步真题、习题训练】409

六、纳税评估管理办法411

七、纳税担保试行办法413

【同步真题、习题训练】415

第十六章　税务行政法制418

第一节　知识结构和命题分析418

一、知识结构418

二、命题分析418

三、重点提示419

第二节　考点分析及同步真题、习题训练419

一、税务行政处罚419

【同步真题、习题训练】423

二、税务行政复议424

【同步真题、习题训练】429

三、税务行政诉讼431

【同步真题、习题训练】433

第十七章　税务代理435

第一节　知识结构和命题分析435

一、知识结构435

二、命题分析435

三、重点提示435

第二节　考点分析及同步真题、习题训练436

一、税务代理的一般理论436

【同步真题、习题训练】437

二、企业涉税基础工作的代理438

【同步真题、习题训练】443

三、主要税种申报的代理444

【同步真题、习题训练】445

四、其它税务代理业务449

【同步真题、习题训练】451

第十八章　税务咨询和税务筹划454

第一节　知识结构和命题分析454

一、知识结构454

二、命题分析454

三、重点提示454

第二节　考点分析及同步真题、习题训练455

一、税务咨询455

【同步真题、习题训练】456

二、税务筹划457

【同步真题、习题训练】460

三、税务咨询和税务筹划的风险控制461

【同步真题、习题训练】462

全真模拟预测题464

一、单项选择题464

二、多项选择题467

三、计算题471

四、综合题473

答案及解析475

一、单项选择题475

二、多项选择题476

三、计算题478

四、综合题480

2009年注会新制度《税法》考试真题及解析483

一、单项选择题483

二、多项选择题485

三、计算题488

四、综合题490

答案及解析493

一、单项选择题493

二、多项选择题494

三、计算题496

四、综合题497

2010年注会新制度《税法》考试真题及解析499

一、单项选择题499

二、多项选择题501

三、计算题504

四、综合题506

答案及解析509

一、单项选择题509

二、多项选择题511

三、计算题514

四、综合题515

附录1　新制度下的报考方案518

一、新制度考试下如何报考518

二、不同职业间报考方案及学习519

三、零基础考生报考策略520

（一）报考策略520

（二）各科目之间的联系520

四、在职人员的报考建议521

附录2　新制度考试常见问题问答522

一、新制度和旧制度对比表522

二、改革重点主要方面523

三、考试制度改革的过渡问题523

四、注会会员问题523

五、新制度下的证书523

六、关于英语水平测试524

七、考试划分阶段524

八、调整成绩有效期限524

九、新考试制度增加了注会证书的含金量524

十、新制度实行之后，报名条件及免试条件524

十一、综合阶段考试报名条件525

十二、报名方式和考试方式525

十三、考试通过时限525

十四、高级阶段的内容525

十五、试卷评阅、成绩认定和成绩核查525

十六、关于证书的规定和注册办法526

十七、关于工作实务经历要求527