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1．纳税是企业责无旁贷的责任1

一、纳税是企业迈进社会的门槛1

二、纳税是企业绕不过去的坎2

三、税收是政府和企业在经济上的重要纽带4

四、依法纳税是企业应尽的义务4

2．税收制度构成要素6

一、税收制度的三项基本要素6

二、税收制度的三大一般要素10

三、税制改革浮上了水面13

3．我国税制结构面面观20

一、流转税类21

二、所得税类27

三、资源税类31

四、财产税类34

五、行为税类36

七、我国现行的分税制42

六、每个企业都要缴哪些税42

4．纳税人的权利、义务及保护45

一、纳税人的权利45

二、纳税人的义务52

三、纳税人权利的保护57

【案例1】被侵犯保密权得到了赔偿66

5．这样进行税务登记68

一、税务登记必须履行法定手续68

二、税务登记的基本规定70

三、开业税务登记73

四、变更税务登记82

五、注销税务登记86

六、停业、复业登记89

七、外出经营报验登记90

八、税务登记证分类、使用及管理91

九、新《税务登记管理办法》特点93

【案例2】开业忽视税务登记遭处罚96

【案例3】未办税务登记，税收优惠“泡汤”98

6．如何认定增值税两类纳税人101

一、增值税纳税人范围101

二、小规模纳税人认定102

三、一般纳税人的认定104

四、两类增值税纳税人的选择109

【案例4】企业分设，税率下降114

7．怎样管理凭证和账簿115

一、发票及管理机关115

二、普通发票的使用和管理116

三、增值税专用发票使用和管理121

四、小规模纳税人申请代开专用发票126

五、凭证、账簿设置和管理126

【案例5】自作“聪明”的下场130

8．这样进行纳税申报132

一、纳税申报对象132

二、申报的方式133

三、申报方法136

四、申报的期限142

五、延期申报143

六、别忘了“零申报”146

【案例6】零申报不等于不申报147

【案例7】住院未办理延期申报被罚款148

9．这样缴纳税款150

一、税款缴纳的方式150

二、纳税期限156

三、税款缴纳中滞纳金制度159

四、税款的多退少补161

五、纳税担保162

六、如何加入纳税信用A级行列164

【案例8】多缴税款退还了166

【案例9】A级纳税信用企业享受14项优惠待遇167

【案例10】纳税A级信用赢得银行的青睐168

10．这样办理延期纳税170

一、延期纳税是纳税人一项权利170

二、延期缴纳税款的条件171

三、延期缴纳税款的办理程序173

四、行使延期纳税权力应注意的问题174

11．这样申请减免税176

一、法律规定减税、免税176

二、减免税的形式178

三、减免税的基本条件182

四、申报减税免税的手续185

【案例11】巧选减免税执行期，多节税款30万元187

一、税务代理人及其特点189

12．选个代理替你纳税189

二、税务代理人的权利、义务和责任192

三、税务代理范围193

四、税务代理之间法律关系194

五、税务代理程序195

【案例12】税务代理帮助企业享受到了税收优惠198

【案例13】注册税务师筹划企业享受优惠最大199

一、纳税筹划、偷税及特点202

13．分清筹划与偷税的区别202

二、纳税筹划与偷税的区别205

三、走出纳税筹划误区209

四、如何进行纳税筹划212

【案例14】纳税筹划不当被处罚218

14．违反税法应承担法律责任220

一、违反税务管理行为法律责任220

二、违反纳税申报规定法律责任224

三、偷税行为法律责任227

四、逃避追缴欠税法律责任229

五、骗取出口退税法律责任230

六、抗税法律责任232

七、拖欠税款法律责任233

八、违反发票管理法规责任234

九、发票违法构成犯罪的刑事责任236

【案例15】这家公司是如何惹“祸”上身的238

【案例16】遭处罚全因转借税务登记证240

【案例17】“大头小尾”开发票补税罚款进囹圄241

【案例18】一支旱烟卷烧掉了千元242

【案例19】以身试法的傻事干不得243

【案例20】虚开增值税发票遭到严惩245

15．与税务机关发生争议怎么办247

一、税务行政复议248

二、税务行政诉讼257

三、税务行政赔偿264

【案例21】程序不合法，税务局输了官司267

16．怎样用足税收优惠政策270

一、“用足用好优惠政策”不是套话270

二、利用税收优惠政策形式272

三、招用下岗职工如何享受优惠281

四、如何运用税收优惠政策284

【案例22】万元“学费”交贵了288

【案例23】创造条件，享受税收优惠289

【案例24】废渣作原料，救活了企业291

【案例25】优惠政策来真的，下岗职工得实惠293

【案例26】国税撑起保护伞，3家企业获减免294

17．怎样避免纳冤枉税295

一、善于学习税法知识295

二、利用税务代理人297

三、不能纸上谈兵299

四、不能违反税法301

【案例27】不重视小税种被重罚305

【案例28】诚实守信拓出大市场306

中华人民共和国税收征收管理法308

附录：308

中华人民共和国税收征收管理法实施细则328

税务登记管理办法352

中华人民共和国发票管理办法363

纳税信用等级评定管理试行办法371

国家税务总局关于实施税务行政许可若干问题的通知378

纳税担保试行办法384

税收减免管理办法（试行）394