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第1章　财务与执行1

1.1　财务目标与管理定位1

1.1.1　财务目标及演进1

1.1.2　财务管理是企业管理的核心3

1.2　财务职能及活动4

1.2.1 财务管理的原则4

1.2.2　财务管理的功能6

1.2.3　财务管理活动8

1.2.4　企业财务关系8

1.3　财务执行主体与要求9

1.3.1 财务管理权责与分工9

1.3.2　现代企业CFO的工作方式12

1.3.3　行为规范14

1.3.4 素质要求和应具备的时代观念16

案例介绍18

【案例1】海信：财务管理也是竞争力18

案例分析21

案例警句22

【案例2】德隆事件印证财务规则23

案例介绍23

案例分析24

案例警句28

【案例3】一位财务总监的理财之道29

案例介绍29

案例分析32

案例警句32

【案例4】安然财务战略失败分析33

案例介绍33

案例分析35

案例警句37

2.1　财务分析概念框架38

2.1.1 谁需要财务分析38

第2章　企业财务分析38

2.1.2　财务分析框架39

2.1.3　财务分析的依据41

2.2　经营战略分析44

2.2.1 行业选择44

2.2.2　竞争战略定位46

2.2.3 战略分析46

2.3　会计分析47

2.3.1 影响财务报告信息质量的因素47

2.3.2　财务报告信息的可信度分析48

2.3.3　信息披露质量50

2.4　财务报表分析51

2.4.1 财务报表分析的方法51

2.4.2　盈利能力分析52

2.4.3　偿债能力分析55

2.4.4　营运能力分析58

2.4.5　现金流量分析60

2.5　综合财务分析61

2.5.1 杜邦财务比率分析模型62

2.5.2　沃尔财务状况综合评价方法64

2.5.3 经济增加值（EVA）综合评价模型65

【案例1】同仁堂年度财务分析67

案例介绍67

案例分析74

案例警句80

【案例2】蓝田股份：虚华背后的真相81

案例介绍81

案例分析88

案例警句90

【案例3】武商集团财务状况综合分析91

案例介绍91

案例分析92

案例警句97

案例介绍98

【案例4】从财务视角看彩电企业的发展：长虹与康佳的对比分析98

案例分析101

案例警句106

第3章　企业融资与决策107

3.1　企业融资概述107

3.1.1 融资的方式107

3.1.2　企业融资功能108

3.1.3　企业融资目标109

3.1.4　融资的原则109

3.2　短期负债融资与营运资金决策110

3.2.1 短期负债融资的特点110

3.2.2　短期负债融资的方式110

3.2.3 企业营运资金决策111

3.3　长期负债融资113

3.3.1 长期负债融资的特点113

3.3.2　长期借款113

3.3.3　长期债券114

3.3.4　融资租赁115

3.3.5　可转换债券116

3.4　权益融资117

3.4.1　资本金制度118

3.4.2　吸收直接投资118

3.4.3　股权筹资120

3.5　资本成本124

3.5.1 资本成本计量124

3.5.2 资本成本的估算126

3.6　资本结构与融资管理129

3.6.1 资本结构及影响因素129

3.6.2 资本结构的设计与管理130

【案例1】默多克的债务危机135

案例介绍135

案例分析137

案例警句138

案例介绍139

【案例2】京东方海外并购的财技139

案例分析142

案例警句143

【案例3】迪斯尼公司融资与投资法则144

案例介绍144

案例分析147

案例警句150

【案例4】清华同方筹资方式的选择151

案例介绍151

案例分析155

案例警句156

【案例5】是魔鬼还是天使——蒙牛资本寓言157

案例介绍157

案例分析159

案例警句160

4.1.1 企业投资的特性及形式161

4.1　投资与企业整体战略161

第4章　企业投资管理161

4.1.2　企业投资的管理目标和原则163

4.1.3　投资战略165

4.2　投资现金流量与决策167

4.2.1　现金流量167

4.2.2　投资现金流量的估计168

4.3　投资项目评价169

4.3.1　投资决策的静态分析169

4.3.2　投资决策的动态分析法170

4.4　投资预算及管理173

4.4.1 资本预算管理体系173

4.4.2　资本预算管理方法174

4.5　证券投资176

4.5.1　证券投资概述176

4.5.2　债券投资177

4.5.3　股票投资179

4.5.4　基金投资182

4.5.5　证券投资组合183

【案例1】绿远公司资本预算决策分析187

案例介绍187

案例分析194

案例警句194

【案例2】首钢集团的海外投资之路195

案例介绍195

案例分析198

案例警句199

【案例3】透视“大宇神话”200

案例介绍200

案例分析203

案例警句204

【案例4】南方证券的黑洞是如何形成的205

案例介绍205

案例警句210

案例分析210

第5章　企业现金管理211

5.1　现金管理概述211

5.1.1 关于现金的概念体系211

5.1.2　企业现金循环及其主要风险212

5.1.3　企业现金管理的目标及内容214

5.2　现金预算214

5.2.1 现金预算的内涵及作用214

5.2.2　现金预算的方法215

5.2.3　现金预算分析217

5.3　现金流量管理217

5.3.1 日常经营中的现金收支管理217

5.3.2　投资活动与现金流量管理219

5.3.3　筹资活动与现金流量管理221

5.4　现金余额管理与投资221

5.4.1 最佳现金余额221

5.4.3　现金结存的投资运用224

5.4.2　现金利用效率224

5.5　集团公司现金管理225

【案例1】秦池：“标王”的陨落228

案例介绍228

案例分析229

案例警句230

【案例2】“巨人”的坍塌231

案例介绍231

案例分析233

案例警句235

【案例3】中石化财务公司结算中心运作与资金集中控制236

案例介绍236

案例分析239

案例警句240

【案例4】仪征化纤的现金管理之道241

案例介绍241

案例警句244

案例分析244

【案例5】深圳华强集团资金集中管理模式245

案例介绍245

案例分析250

案例警句251

第6章　股利分配252

6.1　股利分配与公司价值252

6.1.1　股利无关论252

6.1.2　股利相关论253

6.2　股利分配的影响因素253

6.2.1 法律因素254

6.2.2　股东因素254

6.2.3　公司因素255

6.2.4　其他因素256

6.3　股利政策及其作用257

6.3.1 剩余股利政策257

6.3.2　定额股利政策258

6.3.3　定率股利政策259

6.3.4　低正常股利加额外股利政策259

6.3.5 股利政策的综合利用：股利再投资计划260

6.3.6　股利政策后果260

6.4　股利形式及其支付261

6.4.1 股利的种类261

6.4.2　股利支付的总体特征263

6.4.3　股利的发放程序263

6.4.4　股利决策的总体原则264

6.5　股票分割、合并与回购264

6.5.1 股票分割264

6.5.2　股票合并265

6.5.3 股票回购265

【案例1】佛山照明股利政策剖析267

案例介绍267

案例分析268

案例警句270

【案例2】上市电信运营商股利政策影响因素解析271

案例介绍271

案例分析272

案例警句274

【案例3】中集集团股利政策分析275

案例介绍275

案例分析279

案例警句280

【案例4】申能股份有限公司股份回购案例281

案例介绍281

案例分析284

案例警句287

第7章　全面预算管理288

7.1 全面预算管理体系288

7.1.1 预算288

7.1.2　全面预算管理290

7.2 预算管理的基础要素291

7.2.1　理念和共识291

7.2.2　预算组织机构292

7.3　预算的编制294

7.3.1　预算管理模式294

7.3.2　预算编制程序296

7.3.3 预算编制方法的运用297

7.4　预算的执行与控制299

7.4.1 预算控制体系299

7.4.2　预算控制主体299

7.4.3　预算控制流程300

7.4.4　预算信息反馈300

7.4.5　预算的调整与修正302

7.5　预算考评303

7.5.1 预算考评的类别与步骤303

7.5.2　预算执行中的动态考评——差异分析304

7.5.3 预算期末的综合考评——考评指标的构建305

【案例1】上海宝钢集团公司创新预算管理制度308

案例介绍308

案例分析315

案例警句317

【案例2】中原石油勘探局穷则思变，探索集团管理新模式318

案例介绍318

案例分析324

案例警句325

【案例3】心中有数才能棋高一招——天津振兴水泥有限公司预算管理326

案例介绍326

案例分析330

案例警句331

【案例4】上海汽车工业集团预算环境和预算模式的选择332

案例介绍332

案例分析336

案例警句337