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第一章 经营计划的基础知识2

1．企业经营和经营计划之间的关系2

经营战略必须要有经营计划2

掌握经营计划中的“计划”2

在企业经营中灵活运用经营计划3

2．制订经营计划的目的5

能够进行合理的经营活动5

制订经营计划的五大目的5

3．分期制订经营计划7

从6个月到10年以上，分为短期、中期、长期7

具体考虑经营计划的种类7

中小企业经营计划应注意的问题8

4．按内容或对象分别制订经营计划10

分类随着视角的改变而发生变化10

按目标、战略、业务状况分类10

按综合、部门、个别情况分类11

5．制订经营计划的程序14

从创造体制到决定具体工作日程14

形成计划体制14

实施计划的做法16

第二章 企业分析和环境分析的方法18

1．企业分析的方法18

总体进行定性、定量分析18

进行企业分析的原因18

2．分析组织能力——定性分析①20

分析组织能力尤其是任用人才的情况20

把组织能力的分析结果与经营计划接轨20

3．分析产品赢利能力——定性分析②22

判断今后的主打产品22

制作单独的分析表22

用PPM方法分析产品22

4．分析成长能力——定量分析①25

根据销售额增长率判断成长能力高低25

根据成长能力制订对策25

5．分析收益能力——定量分析②27

总资本经营收益率反映收益能力27

这种分析对中小企业十分必要27

6．分析财务体制——定量分析③29

资本的构成29

把握资本构成的方式29

掌握费用的使用情况29

7．分析人力资源——定量分析④32

掌握劳动生产力和劳动分配率之间的关系32

将人力资源与经营计划结合起来32

8．外部环境因素34

微观环境因素和宏观环境因素34

预测企业经营环境34

环境因素的选择方法35

9．环境分析的方法37

环境分析的程序37

有效分析的五大步骤37

10．收集环境因素的情报39

收集情报的四大要点39

合理地运用情况39

中小企业收集情报的方法39

11．环境变化和经营战略之间的关系41

从预测环境变化到评价其影响41

预测环境变化41

环境变化所造成的影响41

第三章 制订中、长期经营计划的方法44

1．制订长期计划的要点44

明确制订长期计划的目的和程序44

制订长期计划的目的44

制订长期计划的程序44

2．明确长期计划中的企业目标47

企业目标包括企业理念和长期规划47

分别考虑企业理念和长期规划47

3．设定项目计划49

着手研究现有的项目和产品市场49

有计划地设定项目计划49

4．设定职能、组织计划51

系统地设定计划51

有计划地设定职能计划51

设定组织计划51

5．综合考虑长期经营计划54

从长远目标考虑，系统地调整计划54

总体平衡的重要性54

选定视为重点的计划并形成体系54

未来构想所起的作用55

重新认识长期计划的重要性56

6．制订中期计划的要点57

综合考虑长远目标和短期计划57

中期计划的目的57

7．把握中期计划的目标、战略59

制订从企业环境分析到具体操作的计划59

从分析企业环境入手59

规划中期计划的程序60

制订实行计划的方法60

制订中期数值计划61

重新认识中期经营计划的方法63

8．编写中、长期经营计划64

简洁地抓住要领是第一原则64

编写长期经营计划64

编写中期经营计划64

第四章 制订短期经营计划的方法72

1．短期经营计划的定义72

短期经营计划的构成要素72

实现短期的经营目标72

2．制订短期经营计划的程序74

把握制订程序和日程74

按步骤制订计划74

3．通过业绩分析进行下一年度的业绩预测76

预测下一年度业绩的要点76

通过业绩分析预测下一年度的业绩情况76

4．制作损益预算报告、资产负债表78

用预测业绩乘以预测增长率计算78

制作损益预算报告78

制作资产负债表78

5．制作资金流动预算表81

由收支和剩余的变动把握资金的流动情况81

以月为单位制作资金流动预算表81

资金流动表要体现现实变动的动向81

6．确立年度经营目标和方针85

以业绩目标为中心，设定经营资产及成果分配等85

制订年度方针与年度目标相匹配的活动方针85

年度目标、方针的内容85

7．确立经营战术88

从销售计划着手，制订生产计划、人事计划等88

制订企业各个部门的具体措施88

8．制订销售计划90

通过给每个经营单位、负责人分配销售指标，调整全企业的指标90

明确分配指标的依据90

9．制订生产计划92

从设定生产计划项目入手92

生产计划因生产方式的不同而不同92

考虑制造成本计划92

10．盈亏临界点改善计划96

由损益预算报告和制造成本计划组成96

在经营目标、方针的指导下作计划96

第五章 推行短期经营计划的方法102

1．编写预算102

根据各个部门的业务计划编写102

样式体现本企业的特色102

2．编写资金预算104

制作资金筹集预算表104

编写资金预算的收支情况104

资金预算所需要的估算项目104

3．用积累法编写预算111

重视各个部门的意见和计划111

积累法预算方案111

4．短期经营计划的管理113

需要采取每天、每月、每半年的期间管理模式113

计划进行中的管理113

5．取得企业员工的理解115

召开短期经营计划发布会115

短期经营计划的宣传115

6．制订企业的活动计划117

制订与企业员工息息相关的活动计划117

编排休假日历117

7．充分发挥短期经营计划的作用119

明确目标和实际业绩之间的差距，并找出原因119

没能活用短期经营计划的原因119

短期经营计划的制度化119

第六章 业绩评定的方法124

1．业绩评定的原则124

业绩评定的意义和原则124

年计划与业绩评定相结合的方法124

2．通过月预算实施评定和检测126

对每月的预算结果采取对策126

召开月决算讨论会126

3．把业绩评定与表彰制度相结合128

各部门每3个月或6个月进行一次表彰128

设法提高员工工作热情128

4．业绩评定与奖励方法130

通过发放补贴、奖金提高工作热情130

评定结果要体现在报酬中130

5．经营部门的业绩评定132

以个人、部门和企业整体为单位设定评价项目132

制订个人、部门和企业整体的评定方法132

6．生产部门的业绩评定138

充分注意成本计算138

注意直接成本、间接成本的问题138

第七章 经营计划报告例文集142

经营计划的基本样式142

经营利润计划表样式143

相关各营业所的损益计算表样式144

各部门战术表样式145

长期经营计划讨论表样式146

中期经营计划讨论表样式147

短期经营计划讨论表样式148

按部门、产品、销售要素制订对策表样式①149

按部门、产品、销售要素制订对策表样式②150

各部门年度促销计划表样式151

年度收益分配计划表样式152

各部门年度促销管理表样式153

经营负责人工作管理表样式154

年度员工满意度调查表样式155

按产品分类的销售额构成情况表样式156

按不同市场（不同顾客对象）的销售额构成情况表样式157

人才培养计划报告样式158

各科损益计算表样式159

综合人员计划表样式160

各客户销售额预测报告样式161

各经营资源管理责任表样式162