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第一章 财务部组织结构与责权1

第一节 财务部职能与组织结构1

一、财务部职能1

二、财务部组织结构1

第二节 财务部责权5

一、财务部职责5

二、财务部权力6

第三节 财务部岗位职责7

一、财务总监岗位职责7

二、财务部经理岗位职责7

三、财务主管岗位职责8

第二章 预算管理11

第一节 预算管理岗位职责11

一、预算主管岗位职责11

二、预算专员岗位职责11

第二节 预算管理制度12

一、全面预算管理制度12

二、全面预算编审办法17

三、资金预算管理制度23

第三节 预算管理表格29

一、生产销售预算表29

二、生产成本预算表29

三、制造费用预算表30

四、销售费用预算表31

五、管理费用预算表31

六、财务费用预算表32

七、投资收益预算表33

八、盈亏预算决算表34

九、资金收支预决算表35

第四节 预算管理流程36

一、全面预算编制流程36

二、年度预算调整流程37

三、现金预算管理流程38

第五节 预算管理方案39

一、全面预算编制方案39

二、零基预算编制方案43

三、采购预算编制方案45

四、成本费用预算编制方案49

第三章 资金管理53

第一节 资金管理岗位职责53

一、资金主管岗位职责53

二、资金管理专员岗位职责53

三、资金管理会计岗位职责54

四、现金出纳岗位职责54

第二节 资金管理制度55

一、资金管理控制制度55

二、库存现金管理制度58

三、银行存款控制制度63

四、备用金管理办法66

五、现金收支管理制度68

六、出纳人员工作规范70

第三节 资金管理表格73

一、货币资金汇总表73

二、货币资金变动表74

三、现金盘点报告表74

四、备用金记账表75

五、出纳业务明细表75

六、出纳现金日报表75

七、支票使用登记表76

八、支票票期分析表76

九、保证背书及票据登记表76

十、货币资金变动分析报表77

十一、货币资金清查评估明细表77

第四节 资金管理流程78

一、现金清查账务处理流程78

二、银行存款付款控制流程79

三、备用金收支账务处理流程80

第五节 资金管理方案81

一、资金管理体系建设方案81

二、资金结算中心运作方案84

三、资金收支业务操作方案87

四、零用金管理控制方案90

五、借款及费用开支管理方案91

第四章 往来账款管理95

第一节 往来账款管理岗位职责95

一、往来账款主管岗位职责95

二、往来账款会计岗位职责95

第二节 往来账款管理制度96

一、应收账款管理办法96

二、问题账款管理制度100

三、呆账预防控制办法102

四、应付账款管理办法104

第三节 往来账款管理表格107

一、应收账款日报表107

二、应收账款月报表107

三、应收账款明细表107

四、应收票据登记表108

五、应收账款分析表109

六、应付账款登记表109

七、呆账处理申请表109

八、呆账核销汇总表110

九、应付账款分类汇总表110

第四节 应收账款管理流程112

一、应收账款处理流程112

二、应收票据处理流程113

三、呆账坏账确认流程114

四、坏账账务处理流程115

五、应付账款管理流程116

第五节 应收账款管理方案117

一、账款催收方案117

二、催款人员奖惩方案119

三、往来账款控制方案121

第五章 资产管理125

第一节 资产管理岗位职责125

一、资产管理主管岗位职责125

二、固定资产会计岗位职责125

三、存货管理会计岗位职责126

第二节 资产管理制度127

一、固定资产管理制度127

二、无形资产管理制度132

三、存货管理控制制度136

四、低值易耗品管理办法139

第三节 资产管理表格141

一、固定资产管理登记表141

二、固定资产报废审批表142

三、企业无形资产明细表142

四、无形资产清查评估表143

五、月度存货管理明细表143

六、资产增减管理登记表144

第四节 资产管理流程145

一、固定资产管理流程145

二、无形资产管理流程146

三、资产盘点工作流程147

四、低值易耗品管理流程148

第五节 资产管理方案149

一、固定资产清查方案149

二、财务盘点实施方案152

第六章 筹资与投资管理157

第一节 筹资与投资管理岗位职责157

一、筹资主管岗位职责157

二、投资主管岗位职责157

三、筹资专员岗位职责158

四、投资专员岗位职责158

第二节 筹资与投资管理制度159

一、筹资管理制度159

二、投资管理制度163

三、股票事务管理办法168

第三节 筹资与投资管理表格170

一、企业筹资需求分析表170

二、融资结构弹性分析表171

三、年度投资收益预测表171

四、投资项目效益检验表172

五、年度投资收益明细表172

第四节 筹资与投资管理流程173

一、筹资管理流程173

二、投资管理流程174

三、银行借款操作流程175

第五节 筹资与投资管理方案176

一、筹资预算编制方案176

二、项目融资可行性报告178

三、公司年度投资计划书181

第七章 会计核算管理185

第一节 会计核算岗位职责185

一、会计经理岗位职责185

二、总账会计岗位职责185

三、会计核算主管岗位职责186

四、资产核算会计岗位职责187

五、材料核算会计岗位职责187

六、薪酬核算会计岗位职责188

七、成本核算会计岗位职责188

八、收入核算会计岗位职责189

第二节 会计核算管理制度190

一、会计核算管理办法190

二、会计人员工作规范192

第三节 会计核算管理表格197

一、会计账册登记表197

二、进账明细日报表198

三、财务状况日报表198

四、收支管理日报表199

五、票据及银行存款日报表200

第四节 会计核算管理流程201

一、记账凭证账务处理流程201

二、日记总账账务处理流程202

三、科目汇总表核算流程203

四、成本费用核算流程204

五、货币资金核算流程205

六、负债核算流程206

七、利润核算流程207

第五节 会计核算管理方案208

一、资产核算方案208

二、负债核算方案213

三、销售费用核算方案217

四、管理费用核算方案218

五、生产成本费用核算方案219

第八章 成本费用与收益管理225

第一节 成本费用管理岗位职责225

一、成本控制主管岗位职责225

二、成本控制专员岗位职责225

第二节 成本费用与收益管理制度226

一、成本控制管理制度226

二、生产成本管理制度234

三、质量成本管理制度237

四、工程项目成本管理办法245

五、利润中心管理制度249

六、利润分配管理制度251

第三节 成本费用与收益管理表格254

一、生产成本核算表254

二、产品成本分析表255

三、人工成本统计表256

四、质量成本月报表258

五、成本费用比较表259

六、利润分配表261

第四节 成本费用与收益管理流程262

一、产品定额成本编制流程262

二、产品成本核算分析流程263

三、销售费用使用控制流程264

四、管理费用使用控制流程265

五、利润分配流程266

第五节 成本费用与收益管理方案267

一、成本计划编制方案267

二、销售费用控制方案272

三、管理费用控制方案274

四、利润分配方案278

第九章 财务报告与分析管理281

第一节 财务报告与分析岗位职责281

一、财务报告主管岗位职责281

二、财务报表会计岗位职责281

三、合并财务报表会计岗位职责282

四、财务分析专员岗位职责283

第二节 财务报告与分析管理制度284

一、财务报告管理制度284

二、财务报告编制制度287

三、合并财务报表编制规范290

四、财务分析管理制度295

五、财务分析报告编制规定298

第三节 财务报告与分析管理表格299

一、月度财务分析表299

二、年度财务分析表300

三、利润表纵向趋势分析表301

四、现金流量表纵向趋势分析表301

第四节 财务报告与分析管理流程303

一、财务报告编制工作流程303

二、合并财务报告编制流程304

三、财务分析管理流程305

第五节 财务报告与分析管理方案306

一、财务报告编制方案306

二、年度财务报告模板307

三、年度财务分析报告模板312

第十章 税务管理317

第一节 税务管理岗位职责317

一、税务主管岗位职责317

二、税务专员岗位职责317

三、税务核算会计岗位职责318

第二节 税务管理制度319

一、税务综合管理制度319

二、税务登记管理制度321

三、税务档案管理办法323

四、增值税发票管理办法326

第三节 税务管理表格330

一、税款缴纳记录330

二、原材料冲退税分析表330

三、增值税发票使用明细表331

四、营业税金及附加预测表331

五、未冲退印花税一览表332

六、变更税务登记申请表332

第四节 税务管理流程333

一、税务筹划流程333

二、税务核算流程334

三、电子报税流程335

第五节 税务筹划方案336

一、税务人员绩效考核方案336

二、利用存货计价方法筹划纳税方案340