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上编 财政法律制度3

第一章 财政法概述3

第一节 财政及财政法的概念3

一、财政及其基本职能3

二、财政法的概念及调整对象5

第二节 我国财政法渊源及体系7

一、财政法的渊源7

二、财政法的体系9

本章重要概念12

复习思考题12

参考书目12

第二章 预算法13

第一节 预算法概述13

一、预算法的概念13

二、预算法的调整对象14

第二节 政府预算管理体制15

一、政府预算管理体制的概念15

二、政府预算管理主体及其职权16

三、预算收支的划分19

第三节 政府预算程序22

一、政府预算的编制22

二、政府预算的审批24

三、政府预算的执行25

四、政府决算29

第四节 预算监督与预算法律责任30

一、预算监督的概念30

二、预算监督的主体31

三、预算法律责任32

本章重要概念34

复习思考题34

参考书目34

第三章 公债法35

第一节 公债法概述35

一、公债法的概念35

二、公债法律关系36

第二节 公债的运行38

一、公债的发行38

二、公债的流通42

三、公债的偿还43

本章重要概念46

复习思考题46

参考书目47

第四章 政府采购法48

第一节 政府采购法概述48

一、政府采购法的原则48

二、我国《政府采购法》的适用范围49

第二节 我国政府采购法的基本制度51

一、政府采购的当事人51

二、政府采购的方式52

三、政府采购合同54

四、政府采购的质疑与投诉55

五、政府采购的监督检查56

本章重要概念57

复习思考题57

参考书目57

下编 税收法律制度61

第五章 税法基础理论61

第一节 税收原理61

一、税收的概念和特点61

二、税收的分类62

三、税收的职能64

第二节 税法概述65

一、税法的概念65

二、税法的调整对象66

三、税法的特点66

第三节 税法的地位和体系67

一、税法的地位及其外部关系67

二、税法的体系69

第四节 税法的渊源和效力72

一、税法的渊源72

二、税法的效力73

第五节 税法的基本原则76

一、税收法定原则76

二、税收公平原则78

三、税收效率原则79

第六节 税法的分类和税法的构成要素79

一、税法的分类79

二、税法的构成要素81

第七节 税收法律关系85

一、税收法律关系的概念和特点85

二、税收法律关系的性质86

三、税收法律关系的构成要素89

第八节 我国税收立法现状90

一、我国的税收立法90

二、我国税收立法的历史沿革95

本章重要概念99

复习思考题99

参考书目99

第六章 商品税法101

第一节 商品税法概述101

一、商品税的概念101

二、商品税的特征101

三、商品税的作用102

第二节 增值税法103

一、增值税法原理103

二、我国的增值税法概述106

三、我国增值税法的具体内容107

第三节 消费税法120

一、消费税基本原理120

二、我国消费税法的具体内容122

第四节 营业税法131

一、营业税基本原理131

二、我国营业税法的主要内容133

第五节 关税法141

一、关税法概述141

二、我国关税法的主要内容144

本章重要概念153

复习思考题154

参考书目154

第七章 所得税法155

第一节 所得税法概述155

一、所得税的概念155

二、所得税的特点155

三、所得税的计征模式156

第二节 企业所得税法158

一、企业所得税的概念和特点158

二、企业所得税的立法沿革158

三、企业所得税的纳税人159

四、征税对象161

五、税率161

六、企业所得税的计税162

七、企业所得税的税收优惠169

八、企业所得税的征收管理171

第三节 个人所得税法172

一、个人所得税的概念和特点172

二、我国个人所得税法的立法沿革173

三、个人所得税的纳税人176

四、征税对象176

五、个人所得税的税率178

六、个人所得税的计税180

七、个人所得税的抵免制度183

八、个人所得税的税收优惠184

九、个人所得税的征收管理185

本章重要概念186

复习思考题186

参考书目186

第八章 财产税法律制度188

第一节 财产税法概述188

一、财产税的概念188

二、财产税的分类189

第二节 资源税法190

一、资源税的概念190

二、资源税的产生和发展191

三、资源税的纳税主体191

四、资源税的征税范围192

五、资源税的税率192

六、资源税的计税193

七、资源税的减免税194

第三节 房产税法195

一、房产税制度概述195

二、房产税的纳税人196

三、房产税的征税范围196

四、房产税的计税196

五、房产税的税收优惠197

第四节 土地税法198

一、土地增值税概述198

二、城镇土地使用税概述203

三、耕地占用税概述207

第五节 契税法210

一、契税的概念和特点210

二、契税的征税对象211

三、纳税义务人212

四、税率212

五、应纳税额的计算213

六、税收优惠214

第六节 车船税法215

一、车辆购置税概述215

二、车船税概述219

本章重要概念223

复习思考题223

参考书目223

第九章 税收征管法225

第一节 税收征管法概述225

一、税收征管法及其立法目的225

二、税收征管法的适用范围227

三、税收征管法的遵守主体227

第二节 税务管理228

一、税务登记228

二、账簿、凭证管理230

三、发票管理231

第三节 税款征收232

一、税款征收的原则232

二、税款征收的具体制度233

第四节 税务检查237

一、税务检查的含义和内容237

二、税务检查的方法238

三、税务检查中征纳双方的权利与义务238

第五节 税收法律责任239

一、税收法律责任的形式240

二、关于税收法律责任的具体规定241

本章重要概念244

复习思考题245

参考书目245

第十章 税收救济法246

第一节 税收救济法概述246

一、税收救济法的概念246

二、税收救济法的特征247

三、税收救济法的地位248

第二节 税务行政复议249

一、税务行政复议的概念和特点249

二、税务行政复议的受案范围250

三、税务行政复议管辖252

四、税务行政复议程序253

第三节 税务行政诉讼255

一、税务行政诉讼的概念和特点255

二、税务行政诉讼的受案范围256

三、税务行政诉讼的起诉和受理257

四、税务行政诉讼的审理和判决258

第四节 税务行政赔偿259

一、税务行政赔偿的概念259

二、税务行政赔偿责任构成259

三、税务行政赔偿范围261

四、税务行政赔偿的标准264

本章重要概念266

复习思考题266

参考书目266