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一、中国税制的发展2

（一）改革开放以前的税制状况（1949—1978年）2

（二）改革开放初期的税制改革（1978—1993年）4

（三）社会主义市场经济时期的税制改革（1994年以后）8

二、中国现行税制体系13

（一）税种设置13

（二）税收立法14

（三）税收基本法规16

三、增值税24

（一）纳税人24

（二）税目、税率25

（三）计税方法28

（四）免税、减税39

（五）出口退（免）税42

（六）纳税期限、纳税地点47

四、消费税51

（一）纳税人51

（二）税目、税率（税额标准）52

（三）计税方法55

（四）免税、减税和退税62

（五）出口退（免）税63

（六）纳税期限、纳税地点64

五、车辆购置税67

（一）纳税人67

（二）计税依据、税率和计税方法68

（三）免税、减税69

（四）纳税期限、纳税地点70

六、营业税72

（一）纳税人72

（二）税目、税率74

（三）计税方法76

（四）免税、减税81

（五）纳税期限、纳税地点85

七、关税87

（一）纳税人87

（二）税率88

（三）计税方法91

（四）特殊进出口货物的规定97

（五）免税、减税和退税103

（六）纳税期限106

（七）反倾销税、反补贴税和保障措施关税106

（八）进境物品进口税115

八、企业所得税120

（一）纳税人120

（二）计税依据、税率123

（三）资产的税务处理139

（四）特别纳税调整146

（五）计税方法150

（六）税收优惠154

（七）纳税期限、纳税地点165

（八）核定征收169

九、个人所得税175

（一）纳税人175

（二）征税项目、税率和计税方法177

（三）免税、减税214

（四）纳税方式、纳税地点和纳税期限217

十、土地增值税222

（一）纳税人222

（二）计税依据、税率和计税方法223

（三）免税、减税227

（四）纳税期限、纳税地点228

十一、房产税230

（一）纳税人230

（二）计税依据、税率和计税方法231

（三）免税、减税233

（四）纳税期限、纳税地点235

十二、城镇土地使用税236

（一）纳税人236

（二）计税依据、税额标准和计税方法237

（三）免税、减税239

（四）纳税期限、纳税地点242

十三、耕地占用税243

（一）纳税人243

（二）计税依据、税额标准和计税方法245

（三）免税、减税247

（四）纳税期限、纳税地点249

十四、契税250

（一）纳税人250

（二）计税依据、税率和计税方法251

（三）免税、减税255

（四）纳税期限、纳税地点257

十五、资源税259

（一）纳税人259

（二）税目、税率（税额标准）260

（三）计税方法268

（四）免税、减税271

（五）纳税期限、纳税地点271

十六、车船税274

（一）纳税人274

（二）税目、税额标准275

（三）计税方法277

（四）免税、减税278

（五）纳税期限、纳税地点279

十七、船舶吨税281

（一）纳税人281

（二）计税依据、税额标准和计税方法281

（三）免税283

（四）纳税期限、纳税地点284

十八、印花税287

（一）纳税人287

（二）税目、税率（税额标准）288

（三）计税方法290

（四）免税291

（五）纳税方式293

十九、城市维护建设税294

（一）纳税人294

（二）计税依据、税率和计税方法295

（三）免税、减税296

二十、烟叶税299

二十一、主要税收优惠299

（一）农业、林业、牧业、渔业和水利业299

（二）能源、交通、物流和通信302

（三）高新技术产业、产品307

（四）科技、教育、文化、宣传、卫生和体育310

（五）就业、社会保障、民政和民族315

（六）环境保护、资源综合利用322

（七）金融、保险和证券326

（八）房地产330

（九）规定区域336

（十）进出口338

（十一）外商投资企业、外国企业（非居民企业）和外国人343

（十二）外交税收豁免347

二十二、国务院规定税务部门征收的非税财政收入项目350

（一）教育费附加350

（二）文化事业建设费352

（三）社会保险费353

（四）废弃电器电子产品处理基金359

二十三、税收征收管理制度361

（一）税收执法依据、税务机关和税务人员361

（二）纳税人、扣缴义务人363

（三）税务登记364

（四）账簿、凭证管理372

（五）发票管理374

（六）纳税申报381

（七）税款征收385

（八）免税、减税400

（九）税务检查413

（十）税务稽查416

（十一）法律责任422

二十四、税务行政复议444

（一）税务行政复议机构、人员444

（二）税务行政复议范围445

（三）税务行政复议管辖446

（四）税务行政复议申请人、被申请人447

（五）税务行政复议申请449

（六）税务行政复议受理452

（七）税务行政复议证据453

（八）税务行政复议审查、决定455

（九）税务行政复议和解、调解460

（十）海关行政复议461

二十五、财政、税务、海关组织机构和税收征收管理范围划分463

（一）财政部463

（二）国家税务总局464

（三）省以下税务机构469

（四）海关总署471

（五）国务院关税税则委员会472

（六）税收征收管理范围划分472

（七）中央政府与地方政府税收收入划分474

二十六、附录476

（一）中国税制体系图（分税种类别）476

（二）中国税制体系图（分收入级次）477

（三）部分年份中国经济、财政和税收主要指标统计表478

（四）2011年中国分税类、分税种收入统计表479

（五）中国税务系统组织机构图480

（六）中国国家税务总局组织机构图481

主要资料来源482