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第1章 总论1

1.1 企业税务与战略概述1

1.2 企业税务的内容7

1.3 税务法律责任与行政法制10

练习题16

第2章 税法基本理论18

2.1 税法的概念18

2.2 税收法律关系24

2.3 税收实体法的要素26

2.4 我国现行税法体系33

2.5 税务机构设置和税收征管范围划分34

2.6 纳税服务36

练习题39

第3章 增值税法42

3.1 增值税概述42

3.2 增值税征收范围及纳税人46

3.3 税率与征收率58

3.4 销项税额与进项税额61

3.5 应纳税额计算69

3.6 出口货物和服务的退（免）税74

3.7 增值税税收优惠82

3.8 增值税征收管理88

3.9 增值税专用发票的使用和管理91

练习题94

第4章 消费税法100

4.1 消费税概述101

4.2 纳税义务人与征税范围102

4.3 税目与税率103

4.4 计税依据106

4.5 应纳税额的计算110

4.6 征收管理118

练习题120

第5章 企业所得税法124

5.1 企业所得税概述125

5.2 纳税义务人、征税对象与税率126

5.3 应纳税所得额的计算128

5.4 应纳税额的计算139

5.5 源泉扣缴142

5.6 特别纳税调整142

5.7 税收优惠145

5.8 征收管理150

练习题154

第6章 个人所得税法158

6.1 个人所得税概论158

6.2 个人所得税的纳税义务人与征税范围160

6.3 税率与应纳税所得额的确定167

6.4 应纳税额的计算173

6.5 税收优惠183

6.6 境外所得的税额扣除186

6.7 征收管理187

练习题191

第7章 土地增值税法195

7.1 土地增值税纳税义务人与征税范围195

7.2 土地增值税税率、应税收入与扣除项目197

7.3 土地增值税应纳税额的计算199

7.4 土地增值税税收优惠和征收管理202

练习题204

第8章 其他税种税法208

8.1 营业税法208

8.2 城市维护建设税法和教育费附加216

8.3 资源税法219

8.4 房产税法224

8.5 城镇土地使用税法227

8.6 耕地占用税法231

8.7 契税法233

8.8 车辆购置税法236

8.9 车船税法239

8.10 印花税法242

练习题245

第9章 纳税筹划基本理论251

9.1 纳税筹划概述251

9.2 纳税筹划原理与技术267

练习题273

第10章 企业筹资活动的纳税筹划275

10.1 企业筹资的渠道276

10.2 债务筹资的纳税筹划281

10.3 权益筹资的纳税筹划297

10.4 资本来源结构的纳税筹划300

练习题305

第11章 企业投资活动的纳税筹划310

11.1 企业组织形式的纳税筹划310

11.2 企业投资地点的纳税筹划315

11.3 企业投资行业的纳税筹划318

11.4 企业投资方式的纳税筹划322

11.5 企业投资伙伴的纳税筹划324

11.6 企业投资规模的纳税筹划324

11.7 企业投资结构的纳税筹划325

11.8 企业固定资产投资的纳税筹划327

11.9 企业投资决策的纳税筹划330

11.1 0企业清算的纳税筹划333

练习题335

第12章 企业经营活动的纳税筹划340

12.1 企业采购活动中的纳税筹划341

12.2 企业生产过程中的纳税筹划349

12.3 企业销售过程中的纳税筹划355

练习题363

第13章 企业特殊活动的纳税筹划368

13.1 企业法律形式改变的纳税筹划368

13.2 企业债务重组的纳税筹划370

13.3 企业收购的纳税筹划372

13.4 企业分立的纳税筹划377

13.5 企业合并的纳税筹划380

13.6 跨国业务的纳税筹划382

13.7 自由贸易区的纳税筹划388

练习题396

参考文献400