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导读1

导读一 财务主管提升课程安排1

导读二 财务主管学习指南2

导读三 培训老师使用指南3

第一章 财务主管任职要求6

第一节 财务主管的工作职责6

一、财务主管的工作目标6

二、财务主管的日常工作6

三、财务主管的工作流程8

第二节 财务主管的任职条件10

一、知识要求10

二、综合能力要求11

三、职业道德原则13

四、从财务主管到CFO13

第二章 如何控制货币资金16

第一节 如何强化资金预算的编制和执行16

一、资金预算的内容16

二、资金预算的流程17

三、资金预算管理体系17

四、预算编制19

五、预算表单的流程20

六、资金预算的执行、控制与反馈22

七、如何让各部门严格执行本部门的资金预算23

附一：现金预算表25

附二：制造费用预算表26

附三：销售收入预算表27

附四：销售收入、费用预算汇总表27

附五：员工薪金预算表28

附六：管理费用预算表29

第二节 如何控制应付账款30

一、应付账款管理有何要求30

二、如何对应付账款进行内部控制32

三、应付款项的支付管理32

四、如何对应付账款进行账龄分析35

五、如何对应付账款进行对账35

六、如何控制付款方面的舞弊风险35

七、如何控制和预防支付欺诈36

附一：付款计划37

附二：劳务（ ）月分包付款计划37

附三：材料月付款计划38

附四：项目资金周（增项）计划表39

附五：付款申请单（1）40

附六：付款申请单（2）40

附七：付款申请单（3）41

附八：预付款申请单41

附九：分供方付款审批表42

附十：分包商付款审批表43

附十一：应付票据明细表44

第三节 应收账款管理45

一、应收账款由哪些部门负责45

二、如何对应收账款进行事前管理45

三、如何对应收账款进行事中控制47

四、怎样制定规范的收款业务流程49

五、如何催收账款51

六、如何对坏账损失进行控制52

七、如何管理应收票据55

附一：客户信用限度核定表56

附二：应收账款登记表56

附三：应收账款明细表57

附四：应收账款日报表57

附五：应收账款月报表58

附六：应收账款分析表58

附七：应收账款变动表59

附八：问题账款报告书59

附九：应收账款控制表60

附十：应收账款账龄分析表60

附十一：应收账款催款通知单61

附十二：催款通知书61

附十三：坏账损失申请书62

附十四：应收票据备查簿62

第四节 现金管理63

一、现金账目设置63

二、如何管理现金收入64

三、如何控制现金支出64

四、如何对各类现金进行日常管理67

五、如何管理库存现金69

六、如何控制现金流量69

附一：现金盘点表72

附二：现金收支日报表72

第五节 如何管理银行存款73

一、银行结算方式有哪些73

二、如何对银行结算资金进行管理74

三、如何对银行存款进行核算75

四、如何管理票据、结算凭证、有价证券及印章75

五、如何核对银行存款77

六、如何防范银行存款业务中的问题77

附一：空白支票签发登记簿80

附二：银行存款余额调节表80

自我检测81

第三章 如何管理非货币性资产84

第一节 如何管理固定资产84

一、财务部在固定资产管理中有哪些责任84

二、怎样设置固定资产账、卡84

三、如何对固定资产进行计价85

四、如何对固定资产进行会计核算86

五、如何对固定资产进行投保87

六、如何组织固定资产盘点87

七、如何控制固定资产处置与转移业务88

八、固定资产报废如何处理90

九、固定资产报废后的处理91

附一：固定资产卡片登记簿92

附二：固定资产登记簿92

附三：固定资产增减表93

附四：固定资产折旧表93

附五：固定资产清查登记表（一般设备类）94

附六：固定资产盘盈盘亏（损毁）理由书94

附七：固定资产盘盈、盘亏报告表95

附八：固定资产接收、移交记录95

附九：固定资产报废请示单96

附十：清理报废设备登记表96

第二节 如何对企业的存货进行管理97

一、财务部在存货管理中有何责任97

二、如何对存货进行计价97

三、如何对存货进行核算99

四、如何进行存货盘点管理99

五、对存货的会计记录有何要求101

附：存货明细账102

第三节 如何管理无形资产103

一、无形资产如何计价103

二、如何对无形资产进行核算103

三、如何对无形资产进行摊销104

附：无形资产及其他资产明细表106

自我检测107

第四章 如何管理企业税务110

第一节 如何管理税务事务110

一、怎样收集税务信息110

二、如何办理税务证照的年检110

三、怎样进行纳税申报与税款缴纳111

四、如何应对税务检查116

五、如何对发票进行管理120

第二节 如何合理避税122

一、避税和逃税有何区分122

二、避税筹划有哪些基本技术123

三、避税筹划有哪些形式127

四、从哪些方面着手来进行避税筹划127

五、合理避税应注意哪些问题129

六、怎样避免因避税而受罚130

自我检测131

第五章 如何进行财务分析134

第一节 你是怎样理解财务分析的134

一、财务分析有什么作用134

二、财务分析的基础是什么134

三、财务分析的步骤是怎样的135

第二节 财务分析有哪些内容及指标137

一、偿债能力分析137

二、营运能力分析138

三、盈利能力分析138

四、发展能力分析139

五、财务趋势分析139

六、财务综合分析143

附一：财务状况分析表145

附二：月份财务分析表146

附三：年度财务分析表147

附四：资金收支实际与预算比较表147

第三节 如何撰写财务分析报告149

一、财务分析报告有哪些类别149

二、财务分析报告应具备哪些内容149

三、如何积累素材，为撰写报告做好准备150

四、撰写财务分析报告的步骤是怎样的151

五、撰写财务分析报告应注意哪些事项152

自我检测155

第六章 如何对财务部进行规范化管理158

第一节 财务岗位设置与管理158

一、如何设置财务岗位158

二、如何对财务岗位进行轮换161

三、如何管理会计人员的工作交接162

四、如何对财务人员进行绩效考核163

第二节 如何规范财务核算业务流程168

一、会计业务流程的整体顺序168

二、出纳岗业务流程168

三、销售费用岗业务流程171

四、管理费用岗业务流程172

五、固定资产核算岗业务流程175

六、材料审核岗业务流程176

七、生产成本核算岗业务流程179

八、销售核算岗业务流程182

九、工资福利岗业务流程184

十、税务岗业务流程186

十一、内部审计岗业务流程188

十二、主管岗业务流程194

第三节 如何管理会计档案197

一、会计档案的范围197

二、如何整理会计档案197

三、如何移交会计档案199

四、如何保管会计档案200

五、会计档案的借阅怎么办201

六、会计档案的销毁怎么控制202

七、怎样保存与管理会计电算化档案202

附一：会计档案移交清册204

附二：会计档案借阅、调阅登记簿204

附三：会计档案销毁清册205

自我检测206

自我测试题207

参考文献210