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Chapter 01公司运过程少不了税的参与2

让公司的税务处理合法2

不再单独办理税务登记证2

税务核定与账簿的设立4

领购发票与纳税申报10

“五证合一”后企业税务事项的变化13

提前了解税务登记的变更16

配合税务稽查19

税务工作要提前做好准备21

增值税专用发票受“抄税”的控制21

普通发票和增值税专用发票的开具要求22

各种发票和资料的管理24

印花税是使用各种应税凭证的前提25

纳税人与税务的关系27

一般纳税人和小规模纳税人27

税负转嫁方式29

你不得不知的“营改增”30

“营改增”涉及的范围和税率30

“营改增”的特点和应纳税额计算规则31

“营改增”后纳税义务发生时间的确定32

改革前的业务改革后如何开具发票34

“营改增”后税率易错的37种应税行为35

Chapter 02税务处理前先做税务筹划40

进行税务筹划的必要性与意义40

税务筹划具体要做的事42

税务筹划的具体内容42

找准税务筹划的切入点43

掌握方法进行税务筹划46

税收优惠政策法46

纳税期的递延法48

转让定价筹划法49

税法漏洞筹划法50

会计处理方法筹划法51

税务筹划的步骤和思路53

进行税务筹划的基本步骤53

不同税种的税务筹划思路54

税务筹划中的风险控制与管理56

税务代理的可行性58

税务代理要签合同58

税务代理工作要做的事59

税务代理关系如何终止60

税务代理的风险及防范措施60

Chapter 03进购原材料的涉税处理64

进购原材料，增值税登场64

增值税进项税额64

【实账处理】——进购原材料，取得增值税专用发票64

【实账处理】——给员工发福利，买进免税的橘子65

未及时取得增值税专用发票怎么办66

【实账处理】——原材料暂估入库66

准予抵扣的进项税额67

【实账处理】——购入的生产用固定资产要抵扣进项税额68

【实账处理】——不抵扣的固定资产转为可抵扣项目70

进项税额的抵扣时限71

【实账处理】——增值税专用发票要在规定时间内申报抵扣72

哪些进项税额不予抵扣72

【实账处理】——非正常损失的原材料的税务处理74

增值税应纳税额的计算75

【实账处理】——计算购进原材料的应纳增值税额76

城市维护建设税少不了77

【实账处理】——购进原材料时要交城市维护建设税78

教育费附加不能被忽视79

【实账处理】——交了增值税后还要交教育费附加80

进货运费的税务处理81

【实账处理】——自付运费的税务处理81

【实账处理】——销售原材料的企业代垫运费82

特殊问题的处理84

在途物资的税务处理84

【实账处理】——款已付，货物还在路上未入库84

预付账款与税费处理85

【实账处理】——预付部分货款，材料未验收入库86

进项税额转出87

【实账处理】——对改变用途的原材料进行进项税额转出88

购入物资发生退货的税费问题88

【实账处理】——购入物资发生退货，冲减进项税额89

销售没有用完的原材料要交增值税89

【实账处理】——停产时，销售没有用完的聚乙烯90

购进与生产产品没有关系的原材料91

【实账处理】——厂房扩建购进水泥也涉及增值税91

进口原材料的税务处理92

计税依据和完税价格92

【实账处理】——进口货物应纳增值税的计算处理93

税收优惠94

弘逹公司10月进购环节的税务处理工作95

Chapter 04生产环节如何处理税务98

生产主营产品的税务处理98

领用原材料时发生的税务98

【实账处理】——基本生产车间领用原材料98

【实账处理】——领用原材料用不完时要怎么处理99

产成品自用的税务处理100

【实账处理】——给员工的福利用到自产的包装袋100

自制半成品涉税101

【实账处理】——自制半成品可能涉及的偷逃税问题102

委托加工如何处理税费问题103

如何计算应纳税额103

【实账处理】——委托加工过程的相关税务104

出售价格与受托方计税价格的关系105

【实账处理】——委托加工过程的相关税务106

取得固定资产的相关税务工作108

购买土地使用权扩建厂房——契税108

【实账处理】——买地建厂房，缴纳契税108

自建固定资产110

【实账处理】——购入各种物资自建生产线110

在建工程领用材料112

【实账处理】——修建员工宿舍领用原材料112

投资者投入固定资产113

【实账处理】——投资者向弘逹包装投入一台大型设备113

弘逹包装公司10～11月生产环节税务工作115

Chapter 05产品销售中会遇到的税务问题118

卖出产品，赚钱同时要交税118

卖出库存商品交增值税118

【实账处理】——完成订单并交货，收到货款118

如何处理委托代销的税务119

【实账处理】——委托批发商代销，手续费与税务的关系119

用预收款方式销售商品也涉税121

【实账处理】——大额订单采用预收货款方式121

买运货车发生了车辆购置税123

【实账处理】——买车自已运货，省事儿124

车辆购置税与车船税傻傻分不清125

【实账处理】——运货车缴纳车船税127

缴纳车船税的地点127

【实账处理】——办理交强险业务时缴纳车船税128

销售环节税务的特殊情况129

以应税商品换取生产资料129

【实账处理】——资金周转困难，以库存商品还材料款129

【实账处理】——应税消费品换取生产资料130

以商品作为福利发给员工时产生的税务131

【实账处理】——自产商品作为福利，视同销售要交税132

什么时候会涉及消费税133

【实账处理】——委托加工白酒涉及的消费税135

已缴纳消费税的扣除135

【实账处理】——扣除已纳的消费税，避免重复征税137

出口商品如何计税138

计税依据与方法138

【实账处理】——出口商品的税务处理139

出口退税140

【实账处理】——出口商品的退税处理141

弘逹包装公司11～12月销售环节税务143

Chapter 06其他经营活动的涉税情况146

城镇土地使用税与耕地占用税146

企业占用土地经营要交税146

【实账处理】——缴纳耕地占用税148

确定城镇土地使用税的应税额148

【实账处理】——应纳城镇土地使用税150

房产在那儿，不交税不行150

企业厂房空置资金收益交税150

【实账处理】——出租厂房的租金收入要交税151

企业自有厂房也得交税151

【实账处理】——自建房产从价计征房产税152

其他收入涉及的税费154

卖掉固定资产的税费处理154

【实账处理】——新厂建成后卖掉旧厂155

转让专利权的涉税处理156

【实账处理】——用过的专利权要摊销156

投资活动的税费问题157

以存货对外投资157

【实账处理】——公允价值模式下的存货投资159

以机器设备对外投资160

【实账处理】——机器设备投资视同销售161

以不动产或无形资产对外投资161

【实账处理】——以不动产对外投资的几种情况162

“营改增“后企业“投资基金”纳税有差异164

【实账处理】——基金投资的纳税问题164

融资活动的税费问题166

企业间融资产生的利息涉及税务166

【实账处理】——企业间借款利息税务处理166

长期借款融资的减税作用168

【实账处理】——长期借款的利息计算与税会差异168

融资租赁的税务处理170

【实账处理】——直接融资租赁的税费问题171

弘逹包装公司12月的税费处理172

Chapter 0企业经营的后续税费问题174

资产盘盈盘亏的税务问题174

固定资产盘盈盘亏交税174

【实账处理】——固定资产盘点涉及的税会差异和调整174

存货盘盈盘亏的税务176

【实账处理】——存货盘点涉及的税会差异和调整176

主营业务收入要交税178

企业所得税的缴纳178

【实账处理】——弘逹包装公司10月的企业所得税费用179

税费预缴181

【实账处理】——企业预缴所得税时有讲究182

补缴企业所得税183

【实账处理】——房地产开发企业补缴企业所得税184

买方公司倒闭金额无法收回的税费问题185

【实账处理】——买货的企业倒闭了，税务怎么处理185

销售退回时的税务处理187

【实账处理】——销售收入未确认，冲减发出商品187

【实账处理】——销售收入已确认，冲减收入和成本188

进行了现金折扣的销售退回怎么计算税费189

【实账处理】——发生现金折扣的销售退回190

与员工利益有关的税费问题191

代扣代缴员工个人所得税191

【实账处理】——应交个人所得税191

职工福利费的税费考量193

【实账处理】——自产产品作为福利也交个人所得税194

职工交通补贴和供暖补贴税务195

【实账处理】——税前扣除项目减小企业所得税计税基数195

住房公积金税前“分别”扣除196

【实账处理】——住房公积金的扣除196

企业经营过程中的费用与税收198

客户拿到产品后要求给折让的税费问题198

【实账处理】——售出产品出问题，客户要求给折让199

处置非专利技术的税务问题200

【实账处理】——出售非专利技术使用权201

支付生产经营用水电费也计税202

【实账处理】——企业交水电费收到增值税专用发票202

价外费用的增值税202

【实账处理】——各种价外费用的税务处理203

弘逹包装公司2018年第四季度的税费204

Chapter 08检查调账，税务处理与申报表的填制206

税务的特殊情况与处理办法206

纳税减免的税务处理206

税后利润弥补以前年度亏损207

【实账处理】——税前利润弥补与税后利润弥补208

【实账处理】——连续弥补以前年度亏损208

如何处理递延所得税210

【实账处理】——递延所得税负债与递延所得税资产211

“营改增”后“应交税费”科目如何设置213

【实账处理】——以点概面讲“应交税费”科目的设置213

坏账损失的税务问题214

【实账处理】——坏账准备导致的纳税调整216

其他税务事项218

税金及附加218

【实账处理】——弘逹包装2018年第四季度税金及附加219

企业所得税账务处理的几种情况220

结转利润时的税务处理225

【实账处理】——弘逹包装2018年第四季度利润结转税务处理226

各种税务申报表的填制229

增值税纳税申报表229

消费税纳税申报表231

企业所得税纳税申报表232

Chapter 09接受税务检查工作236

税务检查236

税务检查与稽查236

税务稽查调账方法239

【实账处理】——本年度内税务调账的3种方法239

【实账处理】——跨年度税务稽查调账241

“营改增”后，税务相关科目各反映什么242

企业制定自查方案244

明确各税种的自查重点248

企业税务自查报告250

发现问题后的处理措施252

漏缴、少缴税款如何处理252

发现不合规发票怎么做254

税务管理的优化对策255

税务疑难问题的解决256

用指标分析查找工资薪金类个人所得税扣缴问题256

燃油费和办公用品等背后隐藏的税务秘密258

破产清算时留抵税额是否计入清算损益260

企业清算的税务处理261

Chapter 10税法许可范围内怎么合理避税264

税的由来与去处264

什么是真正意义上的合理化避税264

采购活动中的合理化避税问题265

从运费入手实施合理避税265

【实账处理】——运费的合理避税做法266

与发票有关的合理避税方法267

生产活动的合理避税处理269

存货计价与数量盘存合理避税法269

【实账处理】——存货计价的不同方法与合理避税270

【实账处理】——选择合适的存货盘存法来合理避税272

加工环节怎样合理避税274

【实账处理】——加工环节中各种方式下的税费计算274

销售活动免不了避税问题276

捆绑销售的避税实质276

【实账处理】——捆绑销售细节决定避税效果276

转让定价进行合理避税277

【实账处理】——不同经济业务通过转让定价实现合理避税278

其他合理避税方法279

做好投资行业的选择达到合理避税目的279

借鸡生蛋，融资如何能合理避税280

【实账处理】——企业负债比例与税费的关系281

处置资产的合理避税方法282

【实账处理】——资产处置方式与避税282