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考纲分析与应试策略1

一、考情简介1

（一）考试科目1

（二）考试形式1

（三）考试题型1

（四）考试时间1

二、考纲分析1

（一）重点难点分析1

（二）内容结构分析2

三、学习方法3

（一）搜集信息，制订计划3

（二）精读教材，系统学习3

（三）归纳总结，注重实际3

（四）全真模拟，反复练习3

四、应试技巧4

（一）考前准备要充分4

（二）答题方法与技巧4

（三）各题型答题技巧5

第一章 总论7

第一节法律基础7

一、法和法律7

二、法律关系8

三、法律事实11

四、法的形式与分类13

五、法律部门与法律体系16

第二节经济纠纷的解决途径17

一、经济纠纷的概念与解决途径17

二、仲裁17

三、民事诉讼20

四、行政复议25

五、行政诉讼27

第三节法律责任31

一、法律责任的概念31

二、法律责任的种类31

第四节同步强化自测练习33

第二章 会计法律制度37

第一节会计法律制度概述37

一、会计法律制度的概念37

二、会计法律制度的适用范围38

三、会计工作管理体制38

第二节会计核算与监督38

一、会计核算38

二、会计档案管理42

三、会计监督46

第三节会计机构和会计人员49

一、会计机构49

二、代理记账49

三、会计岗位的设置49

第四节会计职业道德52

一、会计职业道德的概念52

二、会计职业道德的主要内容54

第五节违反会计法律制度的法律责任55

一、违反国家统一的会计制度行为的法律责任55

二、其他会计违法行为的法律责任56

第六节同步强化自测练习57

第三章 支付结算法律制度60

第一节支付结算概述60

一、支付结算的概念61

二、支付结算的工具61

三、支付结算的原则61

四、支付结算的基本要求62

第二节银行结算账户64

一、银行结算账户的概念和种类64

二、银行结算账户的开立、变更和撤销65

三、各类具体银行结算账户的开立和使用68

四、银行结算账户的管理75

第三节票据77

一、票据的概念与特征77

二、票据权利与责任79

三、票据行为83

四、票据追索87

五、银行汇票88

六、商业汇票90

七、银行本票94

八、支票95

第四节银行卡97

一、银行卡的概念与分类97

二、银行卡账户和交易98

三、银行卡计息与收费100

四、银行卡清算市场100

五、银行卡收单100

第五节网上支付102

一、网上银行102

二、第三方支付104

第六节结算方式和其他支付工具106

一、汇兑106

二、托收承付107

三、委托收款109

四、国内信用证110

五、预付卡112

第七节结算纪律与法律责任114

一、结算纪律114

二、违反支付结算法律制度的法律责任115

第八节同步强化自测练习117

第四章 增值税、消费税法律制度124

第一节税收法律制度概述124

一、税收与税收法律关系124

二、税法要素125

三、我国的税收管理体制与现行税种127

第二节增值税法律制度127

一、增值税纳税人和扣缴义务人127

二、增值税征税范围129

三、增值税税率和征收率134

四、增值税应纳税额的计算137

五、增值税税收优惠145

六、增值税征收管理149

七、增值税专用发票使用规定151

第三节消费税法律制度153

一、消费税纳税人153

二、消费税征税范围153

三、消费税税目155

四、消费税税率159

五、消费税应纳税额的计算160

六、消费税征收管理165

第四节同步强化自测练习167

第五章 企业所得税、个人所得税法律制度174

第一节企业所得税法律制度174

一、企业所得税纳税人175

二、企业所得税征税对象175

三、企业所得税税率176

四、企业所得税应纳税所得额的计算176

五、企业所得税资产的税务处理186

六、企业所得税应纳税额的计算189

七、企业所得税税收优惠190

八、企业所得税征收管理194

第二节个人所得税法律制度196

一、个人所得税纳税人和所得来源的确定197

二、个人所得税应税所得项目199

三、个人所得税税率206

四、个人所得税应纳税所得额的确定208

五、个人所得税应纳税额的计算213

六、个人所得税税收优惠217

七、个人所得税征收管理219

第三节同步强化自测练习222

第六章 其他税收法律制度229

第一节房产税法律制度229

一、房产税纳税人229

二、房产税征税范围230

三、房产税税率230

四、房产税计税依据230

五、房产税应纳税额的计算231

六、房产税税收优惠232

七、房产税征收管理233

第二节契税法律制度233

一、契税纳税人233

二、契税征税范围234

三、契税税率234

四、契税计税依据234

五、契税应纳税额的计算235

六、契税税收优惠235

七、契税征收管理236

第三节土地增值税法律制度236

一、土地增值税纳税人236

二、土地增值税征税范围237

三、土地增值税税率238

四、土地增值税计税依据238

五、土地增值税应纳税额的计算241

六、土地增值税税收优惠242

七、土地增值税征收管理242

第四节城镇土地使用税法律制度243

一、城镇土地使用税纳税人244

二、城镇土地使用税征税范围244

三、城镇土地使用税税率245

四、城镇土地使用税计税依据245

五、城镇土地使用税应纳税额的计算245

六、城镇土地使用税税收优惠245

七、城镇土地使用税征收管理248

第五节车船税法律制度249

一、车船税纳税人249

二、车船税征税范围249

三、车船税税目249

四、车船税税率250

五、车船税计税依据251

六、车船税应纳税额的计算251

七、车船税税收优惠252

八、车船税征收管理253

第六节印花税法律制度254

一、印花税纳税人255

二、印花税征税范围255

三、印花税税率258

四、印花税计税依据259

五、印花税应纳税额的计算259

六、印花税税收优惠260

七、印花税征收管理261

第七节资源税法律制度262

一、资源税纳税人262

二、资源税征税范围262

三、资源税税目263

四、资源税税率263

五、资源税计税依据264

六、资源税应纳税额的计算266

七、资源税税收优惠267

八、资源税征收管理267

第八节其他相关税收法律制度268

一、城市维护建设税和教育费附加法律制度268

二、关税法律制度270

三、环境保护税275

四、车辆购置税278

五、耕地占用税280

六、烟叶税282

第九节同步强化自测练习283

第七章 税收征收管理法律制度288

第一节税务管理288

一、税务管理的概念288

二、税务登记289

三、账簿和凭证管理289

四、发票管理290

五、纳税申报292

六、涉税专业服务294

第二节税款征收与税务检查296

一、税款征收296

二、税务检查299

第三节税务行政复议300

一、税务行政复议概述301

二、税务行政复议范围301

三、税务行政复议管辖301

四、税务行政复议申请与受理302

五、税务行政复议审查和决定303

第四节税收法律责任305

一、税务管理相对人实施税收违法行为的法律责任305

二、税务行政主体实施税收违法行为的法律责任306

第五节 同步强化自测练习307

第八章 劳动合同与社会保险法律制度310

第一节劳动合同法律制度310

一、劳动关系与劳动合同310

二、劳动合同的订立311

三、劳动合同的主要内容316

四、劳动合同的履行和变更323

五、劳动合同的解除和终止324

六、集体合同与劳务派遣330

七、劳动争议的解决332

八、违反劳动合同法律制度的法律责任339

第二节社会保险法律制度341

一、社会保险的概念341

二、基本养老保险341

三、基本医疗保险344

四、工伤保险347

五、失业保险352

六、社会保险费征缴354

七、社会保险基金管理355

八、违反社会保险法律制度的法律责任355

第三节同步强化自测练习357

附录一 同步强化自测练习参考答案362

附录二 全书参考法律依据汇总366