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第1章 概论1

1.1 基础知识1

前言1

1.2 税务总监的战略角色界定与工作职责18

1.3 税务总监必备观念、素质和能力20

1.4 税务总监的职业道德26

1.5 怎样处理与税务部门的关系28

1.6 怎样利用好税务代理机构32

第2章 怎样把握税收现金流量36

2.1 税收现金流量预算36

2.2 税收在现金流量表中的列报44

2.3 延期纳税——获得税收上的资金时间价值45

2.4 多缴纳税款返还——增加税收现金流入48

2.5 减免税——减少税收现金流出51

3.1 概述55

第3章 税务总监的报告55

3.2 税务会计报告56

第4章 怎样搞好纳税电子化59

4.1 电子税务59

4.2 电子税务服务59

4.3 电子申报纳税60

4.4 电子缴税62

4.5 金税工程64

第5章 怎样批办涉税事项69

5.1 税收征收管理活动中的批办事宜69

5.2 内资企业所得税报批事项73

5.3 外商投资企业和外国企业所得税报批事项103

5.4 个人所得税报批事项137

5.5 增值税报批事项139

5.6 消费税报批事项153

5.7 营业税报批事项158

5.8 关税报批事项159

第6章 怎样应对税务稽查165

6.1 掌握税务稽查的基本方法165

6.2 了解税务稽查工作规程169

6.3 行使好保密权177

6.4 怎样搞好税务稽查账务调整179

第7章 怎样有效进行纳税筹划186

7.1 纳税筹划基础知识186

7.2 企业设立阶段的纳税筹划192

7.2.1 虚构避税地营业的纳税筹划192

7.2.2 区域选择的纳税筹划196

7.2.3 西部大开发税收优惠专题207

7.2.4 企业组建形式的纳税筹划213

7.2.5 安排劳动就业的纳税筹划217

7.3.1 公司各种融资行为的纳税筹划231

7.3 企业融资的纳税筹划231

7.3.2 资本弱化的纳税筹划234

7.3.3 租赁的纳税筹划236

7.4 企业投资的纳税筹划238

7.4.1 企业在投资方式上的纳税筹划238

7.4.2 投资抵免的纳税筹划241

7.4.3 再投资的纳税筹划246

7.4.4 税收抵免的纳税筹划248

7.4.5 虚构信托财产的纳税筹划252

7.4.6 税收饶让的纳税筹划256

7.5 公司财务成果纳税筹划技法257

7.6 企业采购活动中的纳税筹划260

7.6.1 采购工作中的纳税筹划260

7.6.2 外商投资企业采购国产设备退增值税261

7.7 企业生产过程中的纳税筹划264

7.8.1 销售结算方式的纳税筹划283

7.8 企业销售活动中的纳税筹划283

7.8.2 通过设立销售公司进行纳税筹划294

7.8.3 避免被“视同销售”而提前课税的纳税筹划295

7.9 企业会计核算的纳税筹划302

7.9.1 存货计价的纳税筹划302

7.9.2 资产折旧或摊销的纳税筹划307

7.9.3 费用摊提计列的纳税筹划310

7.10 通过税负转嫁的纳税筹划311

第8章 怎样防范和降低纳税风险315

8.1 纳税风险概论315

8.2 税收法律责任319

第9章 怎样做好发票管理工作328

9.1 发票基本知识328

9.2 购领、印制发票的纳税审查329

9.3 开具、取得发票的基本要求与纳税审查331

10.1 基础知识338

第10章 怎样处理国际税收问题338

10.2 法律性国际重复征税的减除347

10.3 经济性国际重复征税的减除355

10.4 国际纳税筹划361

第11章 怎样处理企业重组税收问题371

11.1 企业合并业务税务处理373

11.2 企业分立业务税务处理384

11.3 投资业务税务处理389

11.4 资产重组业务税务处理394

11.5 债务重组业务税务处理411

第12章 怎样做好纳税会计工作416

12.1 概述416

12.2 增值税的会计处理417

12.3 消费税会计421

12.4 营业税会计422

12.5 关税的会计处理423

12.6 企业所得税会计425

12.7 外商投资企业和外国企业所得税纳税会计433

12.8 个人所得税会计435

12.9 其他税种会计437

12.10 怎样进行纳税调整441

第13章 怎样做好纳税申报和代扣代缴申报工作447

13.1 纳税申报447

13.2 代扣代缴税款申报453

第14章 怎样做好代扣代缴税款工作456

14.1 代扣代缴税款基础工作456

14.2 个人所得税的代扣代缴458

14.3 营业税的代扣代缴462

14.6 资源税的代扣代缴464

14.5 城市维护建设税的代扣代缴464

14.4 消费税的代扣代缴464

14.7 证券（股票）交易印花税的代扣代缴465

14.8 预提所得税的代扣代缴465

第15章 怎样维护作为纳税人的合法权益468

15.1 纳税人的权利和义务468

15.2 税务机关的权力与义务471

15.3 入世对中国税收征管透明度、依法治税提出的要求477

15.4 对税务行政行为合法与否的判断478

15.5 对纳税人适用税法的效力481

15.6 对行政监督的运用484

第16章 怎样解决税收纠纷489

16.1 税务行政复议489

16.2 税务行政诉讼499

16.3 税务行政赔偿505

主要参考文献509