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1 信息安全与支付电子化1

1.1 初步认识信息安全1

1.1.1 什么是信息安全2

1.1.2 信息安全内涵的演变4

1.1.3 信息安全主要应用技术9

1.2 如何加强信息安全管理13

1.2.1 信息安全管理体系基本概念13

1.2.2 构建信息安全管理体系的原则15

1.2.3 构建信息安全管理体系的方法17

1.3 财政国库支付业务可能面临的风险20

1.3.1 业务运行面临的风险20

1.3.2 信息系统引致的风险21

1.3.3 运行环境和设备风险23

1.4 支付电子化对信息安全管理的新要求24

1.4.1 完善内控机制24

1.4.2 改造信息系统26

1.4.3 加固运行环境28

2 国库集中支付电子化管理总体设计30

2.1 国库集中支付电子化管理实施背景31

2.1.1 支付电子化实施条件成熟32

2.1.2 国库改革深化需要提升支付效率和安全性34

2.1.3 财政信息化发展呼唤“顶层设计”35

2.2 国库集中支付电子化管理认识历程37

2.2.1 安全与效率的对立：束缚我们的假命题37

2.2.2 安全与效率的统一：电子支付安全支撑体系的诞生40

2.2.3 业务变革的支点：游戏规则的改变41

2.3 构建电子化管理标准化体系43

2.3.1 标准化体系是支付电子化的“灵魂”43

2.3.2 多渠道构建电子化管理标准体系44

2.4 国库集中支付电子化管理核心内容46

2.4.1 构建电子凭证库47

2.4.2 建设全国统一的自助柜面业务系统51

3 国库集中支付电子化管理实施55

3.1 讲求科学方法55

3.1.1 从整体上认识56

3.1.2 抓住关键环节58

3.1.3 复杂问题简单化60

3.2 做好基础准备62

3.2.1 加强组织管理62

3.2.2 夯实制度基础65

3.2.3 强化技术保障67

3.3 规划业务调整69

3.3.1 打造完整管理链条70

3.3.2 透视电子凭证72

3.3.3 优化管理方式74

3.4 统筹系统部署75

3.4.1 系统部署原则76

3.4.2 具体部署方式78

4 国库集中支付电子化管理业务问答81

4.1 基本业务问答81

4.1.1 什么是国库集中支付电子化管理？81

4.1.2 为什么要推行国库集中支付电子化管理？82

4.1.3 实施国库集中支付电子化管理具有什么现实意义？83

4.1.4 实施国库集中支付电子化管理的总体思路是什么？84

4.1.5 如何理解国库集中支付电子化管理的总体思路？85

4.1.6 国库集中支付电子化管理与国库集中支付制度有何关系？87

4.1.7 国库集中支付电子化管理的安全机理是什么？87

4.1.8 什么是电子凭证安全支撑控件？88

4.1.9 电子凭证安全支撑控件和业务系统的关系是什么？89

4.1.10 电子凭证库的主要功能是什么？89

4.1.11 电子凭证库可以对哪几类凭证进行管理？90

4.2 业务实施问答91

4.2.1 国库集中支付电子化管理应该怎样分步实施？91

4.2.2 实施国库集中支付电子化管理应具备哪些条件？92

4.2.3 实施国库集中支付电子化管理对内控制度建设有何要求？93

4.2.4 实施国库集中支付电子化管理对凭证单据有何影响？93

4.2.5 实施国库集中支付电子化管理对账务处理有何影响？94

4.2.6 实施国库集中支付电子化管理对业务管理流程有何影响？95

4.2.7 财政部门实施国库集中支付电子化管理需要完成哪些工作？95

4.2.8 财政部门为什么要与人民银行、代理银行签订电子化管理业务办理协议？97

4.2.9 预算单位为什么要与代理银行签订电子化管理业务办理协议？97

4.2.10 预算单位自助柜面业务和柜面业务的关系是什么？97

4.2.11 预算单位自助柜面业务的实现模式是什么？98

4.2.12 代理银行与人民银行之间清算业务的实现模式是什么？99

4.2.13 国库集中支付电子化管理对电子印章管理有何要求？99

4.2.14 收发电子凭证典型的业务管理流程是什么？100

4.2.15 如何最简化实现国库集中支付电子化管理业务？102

4.2.16 国库集中支付电子化管理出现差错如何处理？103

4.2.17 国库集中支付电子化管理遇到异常情况如何进行应急处理？103

4.2.18 如何合理使用电子凭证库？104

4.2.19 凭证的电子化管理和纸质管理有什么区别？104

4.2.20 实施国库集中支付电子化管理在设备选型及采购时应注意哪些问题？105

4.2.21 代理银行电子化管理相关系统建设任务有哪些？105

4.2.22 代理银行电子化管理相关系统建设需要注意哪些问题？106

4.2.23 代理银行电子化管理相关系统建设具体有哪些管理要求？107

4.3 技术保障问答107

4.3.1 财政部门实施国库集中支付电子化管理为什么要开展信息安全等级保护测评工作？107

4.3.2 财政部门如何开展信息安全等级保护测评工作？108

4.3.3 财政国库集中支付系统电子化管理升级改造应注意哪些问题？109

4.3.4 财政部门实施国库集中支付电子化管理为什么要加强权限管理？109

4.3.5 财政部门实施国库集中支付电子化管理为什么要建立安全审计机制？110

4.3.6 财政部门实施国库集中支付电子化管理为什么要加强数据备份管理？111

4.3.7 财政部门如何为国库集中支付电子化管理各业务方颁发电子签名认证证书？111

4.3.8 国库集中支付电子化管理各业务方如何制作和管理电子印章？112

4.3.9 各级财政部门、人民银行及代理银行如何部署安全控件？113

5 国库集中支付电子化管理相关制度参考117

5.1 财政与人民银行电子化管理业务办理协议118

5.2 财政与代理银行直接支付电子化管理业务办理协议123

5.3 财政与代理银行授权支付电子化管理业务办理协议126

5.4 预算单位与代理银行自助柜面服务协议130

5.5 电子印章管理办法132

5.6 电子凭证库管理办法134

5.7 电子化管理应急预案136

附录1：领导讲话节选143

1.财政部王保安副部长讲话节选143

加快建设功能完善的现代国库管理制度143

2.财政部国库司翟钢司长讲话节选155

加强信息安全管理 为国库改革提供支撑155

扩大支付电子化试点 推动国库改革迈上新台阶162

做好国库集中支付电子化管理工作168

3.财政部国库司赵永旺副司长讲话节选170

加强信息系统安全建设 做好国库支付电子化管理170

夯实信息安全基础 推进国库集中支付电子化管理174

统筹规划 大胆试验 打好国库集中支付电子化管理攻坚战181

4.财政部国库司谭龙总会计师讲话节选186

夯实安全基础 创新管理方式 推动国库改革迈上新台阶186

附录2：地方支付电子化管理经验交流190

河北国库集中支付电子化管理试点经验总结190

重庆国库集中支付电子化管理试点经验总结196

附录3：美国财政国库电子化管理情况简介201

附录4：国库集中支付电子化管理接口报文规范216

1适用范围216

2文件依据216

3术语和接口说明216

4数据类型及处理规则217

4.1 数据类型定义217

4.1.1 字符集217

4.1.2 符号约定218

4.2 数据处理规则218

5报文格式说明219

5.1 报文规范原则219

5.2 报文结构说明219

5.3 报文节点说明220

5.4 报文头数据项说明220

5.5 电子凭证数据项说明221

5.6 报文Schema说明222

5.7 报文格式示例225

6凭证类型列表227

6.1 凭证类型编号说明227

6.2 额度类凭证227

6.3 支付类凭证227

6.4 划款类凭证228

6.5 收入类凭证228

6.6 对账类凭证228

6.7 基础数据类凭证229

7交易流程说明229

8凭证格式及数据项231

8.1 财政与人民银行日常业务231

8.1.1 凭证内容231

8.1.2 凭证回单规则232

8.1.3 财政授权支付汇总清算额度通知单（5106）232

8.1.4 财政直接支付汇总清算额度通知单（5108）235

8.1.5 申请划款凭证回单（2301）237

8.1.6 申请退款凭证回单（2302）239

8.1.7 实拨拨款凭证（5207）241

8.1.8 实拨退款通知书（3208）244

8.1.9 收入退付凭证（5209）246

8.1.10 收入日报表（3401）248

8.1.11 库存日报表（3402）249

8.2 财政与代理银行日常业务251

8.2.1 凭证内容251

8.2.2 凭证回单规则251

8.2.3 财政授权支付额度通知单（5105）252

8.2.4 财政授权支付额度到账通知书（2104）254

8.2.5 财政直接支付凭证（5201）256

8.2.6 财政授权支付凭证（8202）260

8.2.7 财政直接支付退款通知书（2203）263

8.2.8 财政授权支付退款通知书（2204）264

8.2.9 财政直接支付（退款）入账通知书（2205）266

8.2.10 财政授权支付（直接支付）日报表（2206）268

8.3 代理银行与人民银行日常业务271

8.3.1 凭证内容271

8.3.2 凭证回单规则271

8.3.3 申请划款凭证（2301）272

8.3.4 申请退款凭证（2302）274

8.4 对账类276

8.4.1 每日对账276

8.4.2 定期对账282

8.5 基础数据类292

8.5.1 基础数据元数据（5901）293

8.5.2 基础数据代码集（5902）294

8.6 财政专户银行业务295

9附录296

9.1 代码表296

9.1.1 资金性质296

9.1.2 支付方式297

9.1.3 结算方式297

9.1.4 支付类型297

9.1.5 预算类型298

9.1.6 支出类型298

9.1.7 收支管理298

9.1.8 业务类型299

9.1.9 退款类型299

9.1.10 办理方式300

9.1.11 预算级次300

后记301