图书介绍
一案解析企业所得税纳税申报PDF|Epub|txt|kindle电子书版本网盘下载
- 冯秀娟主编 著
- 出版社： 北京：中国税务出版社
- ISBN：9787567803923
- 出版时间：2016
- 标注页数：393页
- 文件大小：37MB
- 文件页数：404页
- 主题词：企业所得税－税收管理－案例－中国
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图书目录
导读1
第一章 企业所得税概述13
第一节 企业所得税的税制要素13
第二节 企业所得税的征收管理24
第三节 《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2015年版）》的填写29
第二章 收入的确认及申报35
第一节 收入的确认35
第二节 《A101010一般企业收入明细表》的填写48
第三章 扣除项目的确认及申报52
第一节 扣除项目的确认52
第二节 《A102010一般企业成本支出明细表》的填写57
第三节 《A104000期间费用明细表》的填写60
第四章 收入类项目的纳税调整及申报64
第一节 视同销售和房地产开发企业特定业务的纳税调整及申报64
第二节 未按权责发生制确认收入的纳税调整及申报78
第三节 投资收益的纳税调整及申报88
第四节 专项用途财政性资金的纳税调整及申报106
第五章 扣除类项目的纳税调整及申报114
第一节 职工薪酬的纳税调整及申报115
第二节 广告费和业务宣传费跨年度纳税调整及申报127
第三节 捐赠支出的纳税调整及申报131
第四节 其他扣除类的纳税调整135
第六章 资产类项目的纳税调整及申报139
第一节 资产折旧、摊销的纳税调整及申报139
第二节 《A105080资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》及附表的填写157
第三节 资产损失的税务处理及申报176
第七章 特殊事项纳税调整及申报191
第一节 企业重组的纳税调整及申报191
第二节 政策性搬迁的纳税调整及申报204
第三节 特殊行业准备金的纳税调整及申报214
第四节 特别纳税调整应税所得224
第五节 《A105000纳税调整项目明细表》的填写232
第八章 税收优惠的确认及申报243
第一节 免税、减计收入及加计扣除优惠的确认及申报243
第二节 所得减免优惠的确认及申报273
第三节 抵扣应纳税所得额及申报288
第四节 减免所得税优惠的确认及申报294
第五节 税额抵免优惠的确认及申报323
第九章 企业所得税弥补亏损及申报330
第一节 企业所得税弥补亏损的税务处理331
第二节 《A106000企业所得税弥补亏损明细表》的填写336
第十章 境外所得税收抵免及申报340
第一节 境外所得税收抵免的税务处理342
第二节 境外所得税收抵免相关表格的填写351
第十一章 跨地区汇总纳税及申报364
第一节 跨地区汇总纳税的税务处理365
第二节 《A109000跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》的填写373
第十二章 其他表单的填报376
第一节 《A000000企业基础信息表》的填写376
第二节 《A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》主表的填写383
参考文献391