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第一章 总论1

考情回顾1

知识清单1

重点难点分析2

第一节 法律基础2

一、法和法律2

二、法律关系2

三、法律事实2

四、法的形式和分类3

五、法律部门与法律体系4

第二节 经济纠纷的解决途径4

一、经济纠纷的概念与解决途径4

二、仲裁4

三、民事诉讼6

四、行政复议8

五、行政诉讼10

第三节 法律责任11

一、法律责任的概念11

二、法律责任的种类11

三年职考12

一年模拟15

第二章 劳动合同与社会保险法律制度23

考情回顾23

知识清单23

重点难点分析24

第一节 劳动合同法律制度24

一、劳动关系与劳动合同24

二、劳动合同的订立24

三、劳动合同的主要内容26

四、劳动合同的履行和变更30

五、劳动合同的解除和终止30

六、集体合同与劳务派遣33

七、劳动争议的解决34

第二节 社会保险法律制度37

一、社会保险的概念、种类与基本原则37

二、基本养老保险37

三、基本医疗保险39

四、工伤保险40

五、失业保险43

六、生育保险44

七、社会保险费征缴44

八、社会保险基金管理运营45

三年职考45

一年模拟49

第三章 支付结算法律制度59

考情回顾59

知识清单60

重点难点分析60

第一节 支付结算概述60

一、支付结算的概念60

二、办理支付结算使用的主要支付工具60

三、办理支付结算的原则60

四、办理支付结算的基本要求60

第二节 银行结算账户管理61

一、银行结算账户的概念和种类61

二、银行结算账户的开立、变更和撤销61

三、各类具体银行结算账户的开立和使用62

四、银行结算账户的管理64

第三节 银行卡64

一、银行卡的概念和分类64

二、银行卡账户和交易65

三、银行卡计息和收费65

第四节 预付卡66

一、预付卡的概念和分类66

二、预付卡的相关规定66

第五节 结算方式67

一、汇兑67

二、托收承付67

三、委托收款68

四、国内信用证68

第六节 票据的一般规定68

一、票据的概念68

二、票据权利与责任69

三、票据行为72

四、票据追索74

第七节 汇票、银行本票和支票75

一、银行汇票75

二、商业汇票75

三、银行本票76

四、支票77

五、票据的防伪77

第八节 结算纪律与法律责任78

一、结算纪律78

二、法律责任78

三年职考78

一年模拟84

第四章 增值税、消费税、营业税法律制度94

考情回顾94

知识清单95

重点难点分析95

第一节 增值税法律制度95

一、增值税纳税人95

二、增值税征税范围96

三、增值税税率和征收率98

四、增值税应纳税额的计算98

五、增值税减免税规定103

六、增值税征收管理103

七、增值税专用发票使用规定104

八、交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法105

第二节 消费税法律制度110

一、消费税纳税人110

二、消费税征税范围110

三、消费税税目111

四、消费税税率112

五、消费税应纳税额的计算112

六、消费税征收管理117

第三节 营业税法律制度117

一、营业税纳税人117

二、营业税征税范围118

三、营业税税目119

四、营业税税率120

五、营业税应纳税额的计算120

六、营业税减免税规定123

七、营业税征收管理124

三年职考125

一年模拟130

第五章 企业所得税、个人所得税法律制度141

考情回顾141

知识清单142

重点难点分析142

第一节 企业所得税法律制度142

一、纳税义务人142

二、征税对象142

三、税率143

四、应纳税所得额的计算143

五、资产的税收处理148

六、应纳税额的计算150

七、税收优惠151

八、源泉扣缴153

九、特别纳税调整153

十、征收管理154

第二节 个人所得税法律制度155

一、纳税义务人155

二、征税对象156

三、个人所得税的税目156

四、税率158

五、计税依据160

六、应纳税额的计算162

七、税收优惠165

八、征收管理166

三年职考167

一年模拟171

第六章 其他税收法律制度181

考情回顾181

知识清单181

重点难点分析182

第一节 关税法律制度182

一、纳税人182

二、课税对象和税目182

三、税率182

四、计税依据183

五、应纳税额的计算184

六、税收优惠185

七、征收管理185

第二节 房产税法律制度185

一、纳税人185

二、征税范围185

三、税率185

四、计税依据185

五、应纳税额的计算186

六、税收优惠186

七、征收管理187

第三节 契税法律制度187

一、纳税人187

二、征税范围187

三、税率188

四、计税依据188

五、应纳税额的计算188

六、税收优惠188

七、征收管理188

第四节 土地增值税法律制度188

一、纳税人189

二、征税范围189

三、税率190

四、计税依据190

五、应纳税额的计算191

六、税收优惠191

七、征收管理192

第五节 城镇土地使用税法律制度193

一、纳税人193

二、征税范围193

三、税率193

四、计税依据193

五、应纳税额的计算193

六、税收优惠193

七、征收管理196

第六节 车船税法律制度196

一、纳税人196

二、征收范围196

三、税目196

四、税率196

五、计税依据197

六、应纳税额的计算198

七、税收优惠198

八、征收管理199

第七节 印花税法律制度200

一、纳税人200

二、征税范围200

三、税率201

四、计税依据201

五、应纳税额的计算201

六、税收优惠202

七、征收管理203

第八节 资源税法律制度203

一、纳税人203

二、征税范围203

三、税目204

四、税率204

五、计税依据204

六、应纳税额的计算205

七、税收优惠205

八、征收管理205

第九节 城市维护建设税与教育费附加法律制度206

一、城市维护建设税206

二、教育费附加207

第十节 其他相关税收法律制度208

一、船舶吨税208

二、车辆购置税209

三、耕地占用税210

四、烟叶税211

三年职考212

一年模拟215

第七章 税收征收管理法律制度222

考情回顾222

知识清单223

重点难点分析223

第一节 税收征收管理法概述224

一、税收征收管理法的概念224

二、税收征收管理法的适用范围224

三、税收征收管理法律关系224

第二节 税务管理225

一、税务登记管理225

二、账簿和凭证管理226

三、发票管理227

四、纳税申报229

第三节 税款征收与税务检查229

一、税款征收229

二、税务检查232

第四节 税务行政复议233

一、税务行政复议概述233

二、税务行政复议范围233

三、税务行政复议管辖233

四、税务行政复议申请与受理234

五、税务行政复议审查和决定234

第五节 税收法律责任235

一、税收法律责任概述235

二、征纳双方违反税收法律制度的法律责任235

三年职考237

一年模拟240

全真模拟试题245

模拟试题（一）245

模拟试题（二）251

一年模拟答案及解析257

全真模拟试题答案及解析303

模拟试题（一）303

模拟试题（二）306