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第一章 财务管理导论1

本章基本架构图解1

第一节 认识财务管理2

一、资金运动论2

二、货币关系论2

三、分配关系论2

四、经济活动论2

五、本金论2

第二节 财务管理的内容3

一、财务活动3

二、财务关系4

第三节 财务管理的目标5

一、主流财务管理目标的梳理与比较5

二、影响财务管理目标实现的因素7

三、不同利益主体在财务管理目标上的利益冲突和协调8

第四节 财务管理的原则9

一、竞争环境的原则9

二、创造价值的原则12

三、财务交易的原则14

课后学习方案16

本章重点整理16

延伸阅读16

思考与讨论17

第二章 货币时间价值18

本章基本架构图解18

第一节 认识货币时间价值18

一、对货币时间价值观念的认识19

二、货币时间价值计算中几组相关概念的比较19

第二节 货币时间价值的基本计算20

一、一次性收付款项的复利终值与复利现值的计算20

二、不等额系列收付款项的复利终值与复利现值的计算22

三、年金终值与年金现值的计算23

第三节 货币时间价值计算中的几个特殊问题30

一、利息率的计算30

二、计息期数的计算30

三、利率变动问题31

四、资本投资回收的计算31

五、偿债基金的计算32

课后学习方案32

本章重点整理32

延伸阅读33

思考与讨论33

自测与练习33

第三章 风险价值35

本章基本架构图解35

第一节 认识风险35

一、风险的定义35

二、风险的分类36

三、投资者的风险偏好36

四、风险价值37

第二节 认识收益38

一、收益的含义38

二、收益的类型38

第三节 单项资产的风险与收益40

一、单项资产风险的度量40

二、单项资产风险和收益的关系42

第四节 资产组合的风险与收益44

一、资产组合的概念44

二、资产组合的预期收益率45

三、资产组合风险的度量45

四、资产组合风险和收益的关系49

第五节 资本资产定价模型50

一、资本资产定价模型的由来50

二、资本资产定价模型的一般形式51

三、资本资产定价模型的基本假设51

四、理解资本资产定价模型推导需掌握的基本概念52

五、资本资产定价模型一般形式的导出54

课后学习方案57

本章重点整理57

延伸阅读58

思考与讨论58

自测与练习59

第四章 财务估价61

本章基本架构图解61

第一节 财务估价原理62

一、财务估价中几组相关概念的比较62

二、折现现金流量法62

第二节 债券估价63

一、债券的概念63

二、债券的基本要素64

三、债券的价值评估65

四、债券收益率的测算70

第三节 股票估价71

一、股票的有关概念71

二、股票估价模型71

三、股票收益率的测算74

第四节 企业估价75

一、认识企业价值75

二、企业估价要了解的基础概念76

三、企业价值评估的股权自由现金流量折现模型77

四、企业价值评估的公司自由现金流量折现模型81

课后学习方案84

本章重点整理84

延伸阅读85

思考与讨论85

自测与练习85

第五章 长期资金的筹措87

本章基本架构图解87

第一节 认识筹资88

一、企业筹资的概念88

二、企业筹资的动机88

三、企业筹资的渠道89

四、企业筹资方式89

五、企业筹资类型的划分90

六、企业筹资数量的预测：销售百分比法91

第二节 权益资金的筹措93

一、股票的概念94

二、股票的种类94

三、普通股的发行95

四、普通股的销售方式97

五、普通股的上市97

六、普通股筹资评价98

第三节 负债资金的筹措99

一、长期借款筹资99

二、发行债券102

三、租赁融资106

第四节 混合筹资方式112

一、发行优先股112

二、发行可转换债券115

三、发行认股权证118

课后学习方案121

本章重点整理121

延伸阅读122

思考与讨论122

自测与练习122

第六章 筹资决策125

本章基本架构图解125

第一节 认识资本成本126

一、资本成本的含义126

二、资本成本的作用127

三、资本成本的类别128

四、影响资本成本的因素128

五、资本成本的计算128

第二节 杠杆理论139

一、应熟悉的几组基本概念139

二、经营杠杆141

三、财务杠杆142

四、联合杠杆144

第三节 资本结构决策145

一、资本结构的概念145

二、资本结构理论研究的核心问题145

三、资本结构理论概述146

四、最优资本结构的决策方法149

课后学习方案153

本章重点整理153

延伸阅读154

思考与讨论155

自测与练习155

第七章 项目投资管理158

本章基本架构图解158

第一节 认识项目投资158

一、项目投资的概念159

二、项目投资的内容159

三、项目投资的财务决策过程159

四、项目投资评估的原理160

第二节 投资项目的现金流量估计160

一、现金流量的概念与类型160

二、估计现金流量应注意的问题161

三、投资项目现金流量的估计163

第三节 项目投资决策的财务评价方法165

一、项目投资决策的非贴现法165

二、项目投资决策的贴现法166

第四节 无风险项目投资决策实务173

一、无风险项目投资决策应注意的问题173

二、新建固定资产投资决策173

三、固定资产更新决策176

第五节 风险性项目投资决策实务182

一、风险调整折现率法182

二、调整现金流量法183

课后学习方案185

本章重点整理185

延伸阅读187

思考与讨论187

自测与练习187

第八章 营运资本管理189

本章基本架构图解189

第一节 营运资本管理政策190

一、营运资本的概念与特点190

二、营运资本管理的内容与目标190

三、营运资本管理政策191

第二节 现金管理195

一、现金管理的目的与管理内容195

二、持有现金的动机196

三、持有现金的成本196

四、现金收支管理197

五、最佳现金持有量的确定198

第三节 应收账款管理202

一、应收账款的功能202

二、应收账款的成本202

三、应收账款信用政策的制定与选择203

四、应收账款的日常管理207

第四节 存货管理210

一、存货管理的目标210

二、存货的成本210

三、经济订货批量模型211

四、存货的日常控制217

第五节 短期负债管理219

一、短期借款219

二、商业信用221

三、短期融资券224

课后学习方案225

本章重点整理225

延伸阅读226

思考与讨论226

自测与练习226

第九章 收益分配管理229

本章基本架构图解229

第一节 认识股利230

一、股利的概念和种类230

二、股利支付程序231

第二节 股利政策选择233

一、认识股利政策233

二、股利政策类型233

三、影响股利政策选择的因素235

第三节 股票股利与股票分割237

一、股票股利238

二、股票分割240

第四节 股票回购241

一、股票回购的概念241

二、股票回购的动机242

三、股票回购的方式243

四、股票回购的影响244

第五节 股利理论245

一、股利理论研究的核心问题245

二、股利理论流派245

课后学习方案248

本章重点整理248

延伸阅读249

思考与讨论250

自测与练习250

第十章 财务分析253

本章基本架构图解253

第一节 财务分析基础254

一、财务分析的意义254

二、财务分析的基本程序254

三、财务分析的评价标准255

四、财务分析的局限性及补救措施256

第二节 财务分析方法257

一、趋势分析法257

二、因素分析法258

三、比率分析法260

第三节 财务能力分析261

一、偿债能力分析261

二、营运能力分析269

三、盈利能力分析272

四、发展能力分析276

五、上市公司基本财务分析277

第四节 财务综合分析280

一、财务比率综合评分法281

二、杜邦分析法282

课后学习方案285

本章重点整理285

延伸阅读288

思考与讨论288

自测与练习288

附录一 1元复利终值系数表293

附录二 1元复利现值系数表295

附录三 1元普通年金终值系数表297

附录四 1元普通年金现值系数表299

附录五 每章课后自测与练习答案301

附录六 每章客观试题及答案322

附录七 学时分配表378

参考文献379