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第一章 美国社会保障基金概述1

第一节 美国社会保障基金的建立和发展1

表1-1 美国托马斯·佩因设想的全国基金来源（英磅）9

表1-2 美国托马斯·佩因设想的全国基金分配（英磅）9

表1-3 美国1995年和2003年6月联邦社会保障受益分配数据17

表1-4 美国各州建立的主要社会保障项目20

表1-5 2002年12月美国新泽西州社会保障受益数据21

第二节 美国社会保障基金管理模式41

表1-6 美国法律对从1986年开始达到62岁的各种退休年龄的积分的变更49

第二章 美国联邦社会保障基金56

第一节 美国联邦社会保障基金筹集56

表2-1 美国应税收入基数最高值和工薪税税率61

表2-2 美国联邦社会保障应税比例64

第二节 美国联邦社会保障基金支出68

第三节 美国联邦社会保障基金投资75

表2-3 2002年底和2003年底美国OASI信托基金购买的债券利率和债券形成的资产76

表2-4 2002年底和2003年底美国DI信托基金购买特别债券和公共债券利率和债券形成的资产的资产78

表2-5 美国联邦社会保障信托基金OADI投资收益率80

表2-6 美国三个方案的人口和经济关键要素的精算假设83

表2-7 2003年美国信托基金实际状况与先前年度报告估算值比较84

表2-8 1996～2003年美国GDP增长率和失业率85

表2-9 2003年美国信托基金的收支平衡状况87

表2-10 1999～2013年美国联邦社会保障基金投资运营状况及预测87

表2-11 1940～2080年美国主要人口指标的历史数据和未来假设90

表2-12 1950～2080年美国人口结构92

表2-13 美国不同年份出生的人口群体的预期寿命（中值方案）93

表2-14 美国主要经济指标预测95

表2-15 1945～2080年美国参保劳动力与领取社会保障收益人员97

表2-16 2005～2080年美国参保劳动力与领取收益人数的中间方案预测值98

表2-17 2004～2080年美国信托基金比率的估算100

表2-18 2004～2078年美国未来75年社会保障基金精算平衡状况102

第四节 美国联邦社会保障基金制度改革及其争论104

第一节 美国州和地方政府社会保障基金筹集与发放108

第三章 美国州和地方政府社会保障基金管理108

第二节 美国州和地方政府社会保障基金投资113

表3-1 1990～2003年美国退休基金市场规模与构成114

表3-2 州和地方政府投资组合及其变化115

表3-3 州和地方政府社会保障基金投资收益116

表3-4 州和地方政府公共养老基金筹资比率117

表3-5 新泽西州及其地方政府社会保障基金证券市场投资收益状况119

第三节 美国州社会保障基金投资体制改革119

图3-1 公共退休金计划基金的外部管理费用和共同基金的细化咨询费用120

第四章 美国私有退休基金管理127

第一节 美国私有退休基金种类127

第二节 美国私有退休基金缴费与领取138

第三节 美国私有退休基金投资运营143

表4-1 2003年美国金融中介机构资产分布145

表4-2 1990～2003年个人账户基金投资构成和总体规模146

表4-3 1996～2003年个人退休账户持有的各种类型共同基金147

表4-4 1992～2003年按个人退休账户的类型划分的个人退休账户持有的共同基金148

表4-5 1998～2003年罗思个人退休账户149

表4-6 1997～2003年SIMPLE个人退休账户149

表4-7 1996～2003年确定缴费型退休基金持有的共同基金资产151

表4-8 不同类型的确定缴费型退休基金持有的共同基金152

图4-1 401（k）计划的资产规模153

图4-2 401（k）计划在共同基金中的资产占共同基金总资产的比重153

图4-3 457计划投资状况154

表4-9 403（b）在共同基金中的投资154

表4-10 2003年确定缴费型退休基金持有的共同基金资产155

图4-4 投资于共同基金的退休基金资产156

图4-5 1990～2003年退休账户基金在共同基金中的每年新增净流量158

图4-6 1990～2003年退休账户基金在长期基金中的每年新增净流量159

表4-11 1997～2003年退休账户持有的共同基金的净现金流量160

表4-12 标准·普尔500指数的股票在不同时期的收益率161

表4-13 1946～1996年美国三种证券的年平均收益率161

表4-14 1926～1995年美国不同证券品种的投资年均收益率162

表4-15 1976～1983年美国几种不同基金投资收益率162

第五章 中国社会保障基金投资管理164

第一节 全国社会保障基金投资管理164

图5-1 全国社会保障基金理事会组织结构166

表5-1 1997～2003年全国社保基金各组合的投资方向一览168

第二节 社会统筹与个人账户相结合的基本养老保险投资管理172

第三节 企业年金投资管理177

第四节 农村社会养老保险基金投资管理183

表5-2 近年农保基金变化表184

第五节 中国社会保障基金投资管理的政策取向194

第六章 中美社会保障基金投资的比较与借鉴213

第一节 中美社会保障基金投资管理环境比较与借鉴213

第二节 中美社会保障基金投资管理体制比较与借鉴222

第三节 中美社会保障基金投资运营比较与借鉴228

表6-1 全国社会保障基金在一级市场申购的证券品种的情况236

表6-2 新股、增发、配股股票跌破发行价、增发价、配股价一览表238

表6-3 全国社会保障基金从二级市场买入的证券的价格走势240

参考文献（按在正文中出现的顺序排列）247

后记252