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上篇　理论篇第一章　绿色理论与绿色税收理论3

第一节　绿色理论的产生与发展3

一、绿色文明的产生3

二、绿色理论的产生5

三、绿色理论的发展8

第二节　绿色理论的新境界：“人与自然和谐相处”观10

一、中国文化关于“人与自然和谐相处”的诠释10

二、“人与自然和谐相处”的哲学思辨14

三、胡锦涛“人与自然和谐相处”观提出的背景16

四、“人与自然和谐相处”观的内涵探析21

第三节　绿色税收理论研究的进展26

一、国内外关于绿色税收理论的研究26

二、国内外关于绿色税收内涵的研究29

三、绿色税收的内涵31

第四节　本章小结33

第二章　绿色税制结构基本框架研究35

第一节　税种分类与结构优化理论评述35

一、商品课税的优化37

第二节　税种优化理论分析37

二、所得课税的优化40

三、环境课税的优化45

第三节　税制结构优化理论分析48

一、税种的选择48

二、税种结构优化的基本要求51

三、效率与公平不同层次的矛盾分析52

第四节　三主体税制结构论59

一、税制结构的逻辑辨析59

二、主体税种选择的逻辑辨析60

三、商品劳务税作为主体税种的成因61

四、公平问题的凸显与双主体税制结构的确立63

五、资源环境税为税制第三主体的必要性65

第五节　本章小结68

第三章　绿色税收管理70

第一节　绿色税收管理的理念、目标及分析方法71

一、由单向到双向：绿色税收管理理念与目标的提出71

二、理论分析方法的更新72

第二节　绿色税收管理体系的一般框架与内容76

一、纳税服务体系76

二、征税执法体系77

三、税收管理质量评价体系78

四、绿色税收管理的框架79

第三节　绿色税收管理的理论深化80

一、税务机关的首要任务是提供纳税服务——公共行政理论视角80

二、避税与反避税博弈模型——博弈论在税收执法中的运用83

三、税收管理质量的评价模型——税收管理成本收益分析89

第四节　本章小结91

中篇　分析篇第四章　基于“生态良好”的税制分析95

第一节　与资源环保有关的税种分析95

一、消费税96

二、资源税98

三、城市维护建设税100

四、对车辆征收的税102

五、对土地征收的税104

六、固定资产投资方向调节税106

一、增值税的资源与环保政策108

第二节　与资源环保有关的税收政策分析108

二、企业所得税的资源与环保政策110

三、外企所得税的资源与环保政策111

四、其他支持资源与环保的税收政策112

第三节　现行税制“绿化”的定量分析113

第四节　本章小结115

第五章　基于“生产发展”的税制分析117

一、分税种的基本制度分析118

第一节　关于高新技术产业发展的税收分析118

二、分税种的政策分析120

三、税收政策的综合分析131

第二节 关于服务业发展的税收分析137

一、服务业发展的总体描述137

二、第三产业税收的基本情况138

三、第三产业税负的成因分析142

第三节　本章小结150

第一节　促进就业的税收政策分析152

一、基本政策152

第六章　基于“生活富裕”的税制分析152

二、政策分析158

第二节 民政福利企业（安置残疾人员就业）的税收分析163

一、基本政策163

二、政策分析164

第三节　调节国民收入的税收分析168

一、我国居民收入分配现状168

二、调节收入分配的基本税收制度170

三、调节收入分配的税收政策分析172

四、调节收入分配的实际效果分析175

第四节　社会保障的税收分析177

一、社会保障的税收概述177

二、社会保障方面的税收优惠政策177

第五节　本章小结181

下篇　应用篇第七章 绿色税制框架下的改革路径185

第一节　资源环境税制的改革路径185

一、概述185

二、资源税制的改革路径186

三、环境污染税的应用设计192

第二节　商品劳务税制的改革路径198

一、商品劳务税的结构分析198

二、增值税的改革研究　　200

三、消费税的改革路径213

四、营业税的改革路径214

五、燃油税的美国经验和借鉴215

第三节　所得税制的改革路径221

一、所得税的结构分析221

二、企业所得税的改革路径　　225

三、个人所得税改革的具体设想　　228

四、社会保障税的设计和实施路径　　230

第四节　其他税种的配套改革路径233

一、概述　　233

二、物业税的设计和实施路径　　234

三、车船税改革的具体设想　　235

四、印花税的改革路径　　236

第五节　本章小结243

第一节　完善保护资源与环境的优惠政策　　245

第八章　税收优惠政策的完善路径245

一、调整资源与环保的优惠范围和力度246

二、调整资源与环保税收优惠的税种比重247

三、调节对资源与环保产业的优惠方式247

第二节　完善高新技术产业优惠政策248

一、依据高新技术发展战略制定税收政策体系　　248

二、完善税收政策的具体建议　　249

第三节　完善第三产业优惠政策251

第四节　完善再就业优惠政策　　252

一、完善现行税收政策　　253

二、制定促进就业的配套税收优惠政策　　254

第五节　彻底改革民政福利企业优惠政策256

一、改革的方案　　256

二、方案的可行性257

第六节　本章小结　　258

第九章　绿色税收管理理论的若干实践应用259

第一节　税法中的若干表述问题259

一、关于税法中“以上”、“以下”等词义的使用问题　　259

二、关于新《征管法》某些条款的表述与理解问题260

第二节　增值税金税工程管理问题与模型分析262

一、增值税的若干管理问题与完善措施　　262

二、金税工程存在的问题与完善措施　　266

三、金税工程的成本、收益模型分析270

第三节 印花税管理的历史借鉴及启示271

一、民国印花税征收管理的一些有效措施271

二、加强印花税征收管理的启示272

一、现行税收优惠政策管理存在的主要问题273

第四节　现行税收优惠政策管理的问题及对策273

二、完善税收优惠政策管理的措施与制度274

第五节　本章小结276

第十章　总结与展望277

第一节　全文总结277

一、研究工作回顾277

二、本文的创新点278

第二节　研究展望　　280

后记282

参考文献　　284