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上册 国库集中收付制度3

一、综合性业务3

财政部 中国人民银行关于印发《财政国库管理制度改革试点方案》的通知 2001年3月16日 财库〔2001〕24号3

财政部关于深化地方财政国库管理制度改革有关问题的意见 2003年7月28日 财库〔2003〕68号9

财政部关于切实加强地方财政资金安全管理的通知 2006年8月17日 财库〔2006〕71号11

财政部关于深化地方国库集中收付制度改革的指导意见 2007年6月21日 财库〔2007〕51号13

财政部关于进一步加强和规范地方财政国库资金安全管理的通知 2007年12月18日 财库〔2007〕115号17

财政部关于进一步加强预算执行管理的通知 2008年1月18日 财库〔2008〕1号18

财政部关于切实抓好预算执行进度有关工作的通知 2008年8月22日 财办〔2008〕32号22

财政部关于加快建立地方预算执行动态监控机制的指导意见 2009年6月4日 财库〔2009〕70号24

财政部关于全面加强地方财政资金安全管理的通知 2009年9月14日 财库〔2009〕128号27

财政部关于进一步加强和规范财政资金管理的通知 2011年1月11日 财办〔2011〕1号30

财政部关于进一步完善制度规定切实加强财政资金管理的通知 2011年4月11日 财办〔2011〕19号32

财政部关于进一步推进地方国库集中收付制度改革的指导意见 2011年12月8日 财库〔2011〕167号36

财政部关于中央预算单位2013年预算执行管理有关问题的通知 2012年11月28日 财库〔2012〕169号44

二、资金支付管理48

财政部 人事部 中共中央机构编制委员会办公室关于中央级在京行政单位实行财政统一发放工资的通知 2000年9月19日 财行字〔2000〕173号48

财政部 中国人民银行关于印发《中央单位财政国库管理制度改革试点资金支付管理办法》的通知 2002年5月22日 财库〔2002〕28号55

中国人民银行 财政部关于印发《中央单位财政国库管理制度改革试点资金银行支付清算办法》的通知 2002年7月16日 银发〔2002〕216号101

财政部驻各地财政监察专员办事处财政国库管理制度改革试点资金支付审核管理暂行办法 2002年8月5日 财库〔2002〕45号123

财政部关于中央单位财政国库管理制度改革试点资金支付管理的补充通知 2003年9月4日 财库〔2003〕98号129

财政部关于延长代理银行办理财政资金支付业务时间的通知 2003年12月30日 财库函〔2003〕20号131

财政部关于中央单位财政国库管理制度改革试点资金支付有关问题的通知 2004年3月9日 财库〔2004〕12号132

财政部关于中央预算单位财政授权支付业务的补充通知 2004年11月27日 财库〔2004〕178号133

财政部 中国人民银行关于调整国库集中支付有关支付凭证和报表格式的通知 2004年12月7日 财库〔2004〕180号136

财政部关于政府收支分类改革后调整国库集中支付有关凭证和报表格式的通知 2006年6月2日 财库〔2006〕43号165

财政部关于拨付中央企业资金实行国库集中支付有关事项的通知 2006年9月30日 财库〔2006〕85号192

财政部关于中央级行政单位离退休经费实施国库集中支付改革的通知 2006年12月25日 财库〔2006〕111号193

财政部关于规范和加强中央预算单位国库集中支付资金归垫管理有关问题的通知 2007年3月22日 财库〔2007〕24号195

财政部关于印发《中央政府性基金国库集中支付管理暂行办法》的通知 2007年12月13日 财库〔2007〕112号197

财政部关于中央单位2009年深化国库集中支付改革若干问题的通知 2008年11月25日 财库〔2008〕83号201

关于做好扩大内需财政资金国库集中支付工作的通知 2008年12月19日 财办库〔2008〕339号211

财政部关于部门预算批复前支付项目支出资金的通知 2009年1月15日 财库〔2009〕9号212

关于2009年国库集中支付改革范围划分工作实行信息化管理有关事项的通知 2009年4月3日 财办库〔2009〕52号213

财政部关于民口科技重大专项资金国库集中支付管理有关事项的通知 2009年10月12日 财库〔2009〕135号220

财政部关于中央预算单位2010年深化国库集中支付改革若干问题的通知 2009年12月7日 财库〔2009〕157号223

财政部关于预算执行细化管理后调整国库集中支付有关凭证和报表格式的通知 2009年12月29日 财库〔2009〕168号232

财政部关于民口科技重大专项涉及军队单位资金支付管理有关事项的通知 2010年7月1日 财库〔2010〕70号235

关于加强和规范民口科技重大专项资金垫付与归垫管理有关事项的通知 2010年11月15日 财办库〔2010〕308号240

财政部关于中央预算单位2011年深化国库集中支付改革若干问题的通知 2010年12月8日 财库〔2010〕138号242

财政部关于预算外资金纳入预算管理后变更支付管理有关凭证名称的通知 2010年12月31日 财库〔2010〕147号251

财政部关于深化新疆生产建设兵团国库集中支付改革的通知 2011年6月1日 财库〔2011〕78号252

财政部关于中央预算单位2012年深化国库集中支付制度改革若干问题的通知 2011年12月3日 财库〔2011〕163号254

财政部关于深化军工部门国库集中支付改革的通知 2011年12月16日 财库〔2011〕173号263

三、年终结余管理266

财政部关于印发《财政国库管理制度改革试点年终预算结余资金管理暂行规定》的通知 2003年11月26日 财库〔2003〕125号266

财政部关于财政国库管理制度改革单位年终结余资金额度处理有关问题的通知 2004年12月30日 财库〔2004〕191号274

财政部关于中央预算单位财政拨款结余资金归集调整及会计核算等事项的通知 2008年11月18日 财库〔2008〕78号276

财政部关于印发《中央部门财政拨款结转和结余资金管理办法》的通知 2010年1月18日 财预〔2010〕7号278

关于预算执行细化管理后调整国库集中支付年终结余资金申报核批表的通知 2010年11月4日 财办库〔2010〕297号285

四、公务卡管理294

关于贯彻落实全国公务卡应用推广工作会议精神的通知 2007年5月17日 财办库〔2007〕66号294

关于做好中央预算单位公务卡试点前期准备工作的通知 2007年6月27日 财办库〔2007〕222号309

财政部 中国人民银行关于印发《中央预算单位公务卡管理暂行办法》的通知 2007年7月12日 财库〔2007〕63号311

关于贯彻落实全国公务卡改革试点电视电话会议精神的通知 2008年2月3日 财办库〔2008〕40号317

财政部关于2008年中央预算部门全面推行公务卡改革试点有关事项的通知 2008年2月28日 财库〔2008〕17号327

关于推行跨行办理公务卡业务有关事项的通知 2009年11月17日 财办库〔2009〕306号329

财政部关于实施中央预算单位公务卡强制结算目录的通知 2011年11月25日 财库〔2011〕160号331

财政部 中国人民银行关于加快推进公务卡制度改革的通知 2012年9月5日 财库〔2012〕132号334

五、专项转移支付资金管理338

财政部 教育部关于印发《农村义务教育经费保障机制改革中央专项资金支付管理暂行办法》的通知 2006年4月6日 财库〔2006〕23号338

关于抓紧做好农村义务教育中央专项资金支付管理前期准备工作的通知 2006年4月13日 财办库〔2006〕51号349

关于农村义务教育中央专项资金动态监控管理有关事项的通知 2006年5月17日 财办库〔2006〕58号351

财政部关于加强农村义务教育经费保障机制改革中央专项资金国库集中支付管理的紧急通知 2006年12月26日 财库〔2006〕112号355

财政部关于财政农业保险保费补贴国库集中支付有关事项的通知 2007年6月27日 财库〔2007〕58号357

财政部关于印发《化解农村义务教育“普九”债务资金国库集中支付管理暂行办法》的通知 2008年4月7日 财库〔2008〕28号359

财政部关于印发《新型农村合作医疗补助资金国库集中支付管理暂行办法》的通知 2008年4月14日 财库〔2008〕33号362

六、非税收入收缴管理365

国务院办公厅转发财政部关于深化收支两条线改革 进一步加强财政管理意见的通知 2001年12月10日 国办发〔2001〕93号365

财政部 中国人民银行关于印发《预算外资金收入收缴管理制度改革方案》的通知 2002年6月28日 财库〔2002〕37号372

财政部 中国人民银行关于印发《中央单位预算外资金收入收缴管理改革试点办法》的通知 2002年6月28日 财库〔2002〕38号376

财政部关于印发《中央单位收入收缴管理改革试点部内相关工作管理暂行规定》的通知 2004年3月1日 财办〔2004〕9号387

财政部关于加强政府非税收入管理的通知 2004年7月23日 财综〔2004〕53号390

财政部 中国人民银行 海关总署关于海关征收的纳税义务人多缴税款及应付利息办理退库的通知 2004年11月4日 财库〔2004〕169号395

财政部 国家税务总局 中国人民银行关于股息红利个人所得税退库的补充通知 2005年6月24日 财库〔2005〕187号399

财政部关于财政监察专员办事处收入收缴管理制度改革有关事宜的通知 2005年11月21日 财库〔2005〕365号400

关于加强非税收入收缴管理有关事宜的通知 2006年12月30日 财办库〔2006〕360号407

财政部关于深化地方非税收入收缴管理改革的指导意见 2009年1月24日 财库〔2009〕1号409

关于加强非税收入一般缴款书管理有关事宜的通知 2009年3月9日 财办库〔2009〕26号412

财政部关于印发《中央单位教育收费收缴管理暂行办法》的通知 2010年9月26日 财库〔2010〕104号414

财政部关于明确政府采购保证金和行政处罚罚款上缴事项的通知 2011年1月20日 财库〔2011〕15号416

财政部 中国人民银行 国家税务总局 海关总署关于启用更正（调库）通知书的通知 2011年8月1日 财库〔2011〕112号417

财政部关于进一步加强非税收入一般缴款书管理工作有关事宜的通知 2011年9月21日 财库〔2011〕129号419

财政部 中国人民银行 国土资源部关于新增建设用地土地有偿使用费缴纳凭证有关问题的通知 2011年10月17日 财库〔2011〕122号421

七、财税库银税收收入电子缴库横向联网422

财政部 国家税务总局 中国人民银行关于印发《财税库银税收收入电子缴库横向联网实施方案》的通知 2007年6月6日 财库〔2007〕49号422

财政部 国家税务总局 中国人民银行关于印发《财税库银税收收入电子缴库横向联网管理暂行办法》的通知 2007年6月6日 财库〔2007〕50号429

财政部 国家税务总局 中国人民银行关于财税库银税收收入电子缴库横向联网试点有关问题的通知 2007年11月15日 财库〔2007〕92号435

财政部 中国人民银行关于印发《财政部门与人民银行国库联网财政收入接口参考规范》的通知 2008年12月21日 财库〔2008〕99号437

财政部 中国人民银行关于财政部门与人民银行国库横向联网接口软件上线工作流程有关问题的通知 2008年12月26日 财库〔2008〕100号439

财政部 国家税务总局 中国人民银行关于建立财税库银税收收入电子缴库横向联网工作协调机制的通知 2009年2月27日 财库〔2009〕17号441

财政部 国家税务总局 中国人民银行关于财税库银横向联网电子退库 电子更正 电子免抵调业务有关事宜的通知 2010年11月15日 财库〔2010〕131号444

财政部 国家税务总局 中国人民银行关于2012年财税库银税收收入电子缴库横向联网推广工作有关事宜的通知 2012年4月17日 财库〔2012〕40号447

八、账户管理449

国务院办公厅转发监察部、财政部、人民银行、审计署《关于清理整顿行政事业单位银行账户的意见》的通知 2001年5月8日 国办发〔2001〕41号449

关于严格控制和规范管理财政资金专户的通知 2001年7月23日 财办库〔2001〕44号453

关于撤销试点单位小额现金账户的通知 2002年5月20日 财办库〔2002〕20号454

财政部 中国人民银行 监察部 审计署关于印发《中央单位银行账户管理暂行办法》的通知 2002年9月29日 财库〔2002〕48号455

财政部关于重新清理和规范中央财政国库管理制度改革试点部门银行账户的通知 2002年12月3日 财库〔2002〕64号466

财政部 中国人民银行关于印发《国库存款计付利息管理暂行办法》的通知 2002年12月12日 财库〔2002〕62号468

财政部 中国人民银行关于执行《中央预算单位银行账户管理暂行办法》的补充通知 2004年1月12日 财库〔2004〕1号470

财政部关于加强与规范财政资金专户管理的通知 2006年3月23日 财办〔2006〕12号474

财政部 中国人民银行关于印发《〈中央预算单位银行账户管理暂行办法〉补充规定》的通知 2006年11月15日 财库〔2006〕96号477

财政部 中国人民银行关于零余额账户管理有关事项的通知 2009年6月2日 财库〔2009〕47号480

财政部关于加强和规范社会保障基金财政专户管理有关问题的通知 2012年2月15日 财社〔2012〕3号482

九、代理银行管理484

财政部 中国人民银行关于印发《中央财政国库集中收付代理银行招投标管理暂行办法》的通知 2003年3月7日 财库〔2003〕15号484

财政部 中国人民银行关于印发《中央单位国库集中支付代理银行垫付资金计息管理暂行办法》的通知 2005年1月26日 财库〔2005〕10号488

财政部关于印发《中央财政国库集中支付代理银行手续费计付管理暂行办法》的通知 2006年1月28日 财库〔2006〕6号492

财政部关于印发《中央财政国库集中支付银行代理业务综合考评暂行办法》的通知 2006年6月1日 财库〔2006〕41号494

财政部关于《中央财政国库集中支付银行代理业务综合考评暂行办法》的补充通知 2008年9月2日 财库〔2008〕62号502

中国人民银行 财政部关于印发《中央财政国库集中收付代理银行资格认定管理暂行办法》的通知 2012年7月4日 银发〔2012〕172号504

财政部关于印发《中央财政非税收入收缴银行代理业务年度综合考评办法》的通知 2012年10月8日 财库〔2012〕146号509

财政部关于中央财政国库集中支付代理银行手续费计付管理暂行办法的补充通知 2012年12月24日 财库〔2012〕178号517

下册 预算会计制度521

一、总预算会计制度521

财政部关于印发《财政总预算会计制度》的通知 1997年6月25日 财预字〔1997〕287号521

财政部关于印发《财政国库管理制度改革试点会计核算暂行办法》的通知 2001年7月27日 财库〔2001〕54号544

财政部关于印发《〈财政国库管理制度改革试点会计核算暂行办法〉补充规定》的通知 2002年6月6日 财库〔2002〕39号555

财政部关于中央单位收入收缴管理制度改革试点中有关账务处理问题的补充通知 2002年11月6日 财库〔2003〕1号557

财政部关于印发《地方财政实施财政国库管理制度改革年终预算结余资金会计处理的暂行规定》的通知 2003年12月26日 财库〔2003〕126号558

财政部关于政府收支分类改革后财政总预算会计预算外资金财政专户会计核算问题的通知 2006年4月13日 财库〔2006〕25号559

财政部关于印发《农村义务教育经费保障机制改革中央专项资金会计核算暂行办法》的通知 2006年4月17日 财库〔2006〕27号563

财政部关于应发未发国债和预算稳定调节基金会计核算的通知 2007年12月26日 财库〔2007〕117号568

财政部关于国有资本经营预算收支会计核算的通知 2007年12月28日 财库〔2007〕123号570

财政部关于新型农村合作医疗补助资金国库集中支付会计核算有关事项的通知 2008年8月22日 财库〔2008〕59号572

财政部关于预算外资金纳入预算管理后有关账务处理问题的通知 2008年12月31日 财库〔2008〕103号575

财政部关于印发《财政部代理发行地方政府债券财政总预算会计核算办法》的通知 2009年3月13日 财库〔2009〕19号576

财政部关于中央财政总预算会计部分事项采用权责发生制核算有关问题的通知 2010年3月23日 财库〔2010〕25号580

财政部关于预算外资金纳入预算管理后涉及有关财政专户管理资金会计核算问题的通知 2010年12月20日 财库〔2010〕141号581

财政部 中国人民银行关于印发《中央财政国库集中支付会计对账办法》的通知 2011年12月29日 财库〔2011〕180号585

财政部关于印发《统借自还主权外债会计核算暂行办法》的通知 2011年12月30日 财库〔2011〕183号589

财政部关于印发《财政总预算会计管理基础工作规定》的通知 2012年1月20日 财库〔2012〕1号601

财政部关于地区间援助资金会计核算的通知 2012年11月7日 财库〔2012〕157号606

二、行政事业单位会计制度607

财政部关于印发《行政单位会计制度》的通知 1998年2月6日 财预字〔1998〕49号607

财政部关于对契税会计处理办法请示的复函 1998年10月14日 财会字〔1998〕36号623

财政部关于印发《事业单位住房基金和离退休经费会计核算规定》的通知 1999年9月7日 财会字〔1999〕32号624

财政部关于印发就业机构就业经费会计处理规定的通知 1999年12月17日 财会字〔1999〕46号628

财政部关于国家行政机关住房改革支出经费账务处理有关问题的规定 2001年9月13日 财库〔2001〕56号631

财政部关于彩票发行与销售机构执行《事业单位会计制度》有关问题的通知 2001年12月17日 财会〔2001〕63号633

财政部关于国家行政机关2002年账务设置有关规定的通知 2001年12月22日 财库〔2001〕68号641

行政事业单位会计决算报告制度 2002年3月8日 财统〔2002〕4号642

财政部关于印发《公务员医疗补助资金和离休干部医药费会计处理规定》的通知 2003年1月8日 财会〔2003〕1号648

财政部关于事业单位住房补贴会计处理补充规定的通知 2003年9月30日 财会〔2003〕28号652

财政部关于印发《财政国库管理制度改革单位年终结余资金账务处理暂行规定》的通知 2004年12月30日 财库〔2004〕190号653

财政部关于2006年住房改革支出预算执行等有关问题的通知 2005年12月27日 财综〔2005〕59号656

财政部关于政府收支分类改革后行政单位会计核算问题的通知 2006年4月13日 财库〔2006〕26号659

财政部关于政府收支分类改革后事业单位会计核算问题的通知 2006年5月25日 财会〔2006〕10号660

财政部关于印发《行政事业单位工资和津贴补贴有关会计核算办法》的通知 2006年6月15日 财库〔2006〕48号661

关于《行政事业单位工资和津贴补贴有关会计核算办法》执行中有关问题的复函 2006年11月8日 财办库〔2006〕296号663

财政部关于中央级行政单位财政拨款结转和结余资金会计处理问题的通知 2010年2月22日 财库〔2010〕18号664

财政部关于中央级事业单位、社会团体及企业财政拨款结转和结余资金会计核算有关事项的通知 2010年3月3日 财会〔2010〕5号666

事业单位会计准则 2012年12月6日 中华人民共和国财政部令第72号673

财政部关于印发《事业单位会计制度》的通知 2012年12月19日 财会〔2012〕22号679

三、国有建设单位会计制度725

财政部关于修改重印《国有建设单位会计制度》的通知 1995年10月4日 财会字〔1995〕45号725

财政部关于印发《国有建设单位会计制度补充规定》和《企业基建业务有关会计处理办法》的通知 1998年6月8日 财会字〔1998〕17号789

财政部关于印发《基本建设财务管理规定》的通知 2002年9月27日 财建〔2002〕394号798

财政部关于解释《基本建设财务管理规定》执行中有关问题的通知 2003年12月10日 财建〔2003〕724号805

四、基金会计制度808

财政部关于印发《社会保险基金会计制度》的通知 1999年6月21日 财会字〔1999〕20号808

财政部关于印发《住房公积金会计核算办法》的通知 1999年10月14日 财会字〔1999〕33号846

财政部关于印发《住房公积金会计核算办法补充规定》的通知 2000年6月13日 财会字〔2000〕12号847

财政部关于印发《社会保险基金会计核算若干问题补充规定》的通知 2003年6月19日 财会〔2003〕19号849

附录852

中华人民共和国国家金库条例 1985年7月27日 国发〔1985〕96号852

财政部 中国人民银行关于颁发《中华人民共和国国家金库条例实施细则》的通知 1989年12月13日 财预字〔1989〕第68号855

财政部 中国人民银行 国家税务总局关于严禁占压预算资金，确保预算收入及时入库的紧急通知 1993年8月17日 （93）财预字第112号872

财政部关于制发《中央预算收入对账办法》的通知 1993年11月30日 （93）财预字第145号874

中华人民共和国预算法 1994年3月22日 主席令第21号公布877

财政部 国家税务总局 中国人民银行关于税务机构分设后有关税收收入收纳、划分和报解问题的规定的通知 1994年7月27日 （94）财预字第252号885

中华人民共和国预算法实施条例 1995年11月22日 国务院第186号令发布887

财政部关于印发《会计电算化工作规范》的通知 1996年6月10日 财会字〔1996〕17号896

财政部关于印发《会计基础工作规范》的通知 1996年6月17日 财会字〔1996〕19号903

财政部 中国人民银行 国家税务总局关于不准汇总更正预算收入入库数字的通知 1996年11月20日 财预字〔1996〕408号916

中国人民银行关于印发《支付结算办法》的通知 1997年9月19日 银发〔1997〕393号917

中华人民共和国会计法 1999年10月31日 主席令〔1999〕24号946

事业单位财务规则 2012年2月7日 中华人民共和国财政部令第68号953

行政单位财务规则 2012年12月6日 中华人民共和国财政部令第71号961

人民币银行结算账户管理办法 2003年4月10日 中国人民银行令（2003）第5号967

财政违法行为处罚处分条例 2004年12月24日 中华人民共和国国务院令第427号978