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第1章 总论1

1.1财务管理概述2

1.1.1财务管理的产生与发展2

1.1.2财务管理的对象3

1.1.3财务管理的内容4

1.2财务管理的目标6

1.3财务管理的原则9

1.3.1有关竞争经济环境的原则9

1.3.2有关价值与经济效率的原则11

1.3.3有关财务交易的原则11

1.4 财务管理的环境13

1.4.1法律环境13

1.4.2金融市场环境14

1.4.3经济环境16

1.5财务管理的方法17

1.5.1财务预测17

1.5.2财务决策18

1.5.3财务预算19

1.5.4财务控制19

1.5.5财务分析19

本章小结20

基本概念20

练习题21

第2章 财务管理的价值观念22

2.1资金的时间价值23

2.1.1资金的时间价值概述23

2.1.2终值和现值的计算24

2.1.3年金终值和现值的计算28

2.1.4时间价值的应用36

2.2投资的风险价值40

2.2.1风险的含义及特征40

2.2.2投资的风险价值的概念41

2.2.3投资的风险价值的计量41

2.2.4证券组合的风险报酬47

本章小结53

基本概念53

练习题53

第3章 财务分析56

3.1财务分析概述57

3.1.1财务分析的意义57

3.1.2财务分析的内容57

3.1.3财务分析的主体58

3.2财务分析的基本方法60

3.2.1比较分析法60

3.2.2比率分析法60

3.2.3因素分析法60

3.2.4趋势分析法61

3.3财务比率分析62

3.3.1企业偿债能力分析62

3.3.2企业营运能力分析69

3.3.3企业盈利能力分析72

3.3.4 企业发展能力财务比率分析77

3.4财务综合分析80

3.4.1财务综合分析概述80

3.4.2财务综合分析的方法80

本章小结83

基本概念83

练习题84

第4章 筹资管理87

4.1筹资管理概述88

4.1.1企业筹资的动机88

4.1.2筹资渠道和筹资方式89

4.1.3筹资的分类90

4.1.4筹资管理的原则92

4.1.5资本金制度92

4.2股权筹资94

4.2.1吸收直接投资94

4.2.2发行普通股股票96

4.2.3留存收益100

4.2.4股权筹资的优缺点101

4.3债务筹资102

4.3.1银行借款102

4.3.2发行公司债券105

4.3.3融资租赁107

4.3.4债务筹资的优缺点110

4.4混合性筹资111

4.4.1优先股111

4.4.2可转换债券113

4.4.3认股权证115

4.5资金的需求数量预测116

4.5.1因素分析法116

4.5.2销售百分比法116

4.5.3资金习性预测法118

4.6资本成本与资本结构121

4.6.1资本成本122

4.6.2杠杆效应129

4.6.3资本结构134

本章小结141

基本概念142

练习题142

第5章 投资管理145

5.1投资概述146

5.1.1投资的含义146

5.1.2企业投资的分类146

5.1.3企业投资管理的基本原则147

5.2项目投资管理148

5.2.1项目投资概述148

5.2.2项目评估150

5.2.3项目投资决策评价指标152

5.2.4风险性投资决策分析159

5.2.5无形资产投资管理164

5.3证券投资管理167

5.3.1证券投资管理概述167

5.3.2债券投资管理168

5.3.3股票投资管理174

5.3.4证券投资组合183

本章小结186

基本概念187

练习题187

第6章 营运资金管理190

6.1营运资金管理概述190

6.1.1营运资金的概念190

6.1.2营运资金的特点191

6.1.3营运资金管理的原则192

6.1.4营运资金管理的内容193

6.2现金管理198

6.2.1现金管理的动机和成本198

6.2.2现金管理的目标和内容200

6.2.3现金收支预算管理200

6.2.4最佳现金持有量203

6.3应收账款管理209

6.3.1应收账款的成本209

6.3.2应收账款的管理目标210

6.3.3应收账款信用政策210

6.3.4 应收账款融资213

6.4存货216

6.4.1存货的管理目标与成本216

6.4.2存货经济批量217

6.4.3存货经济批量的基本模型218

6.4.4有数量折扣的经济批量模型219

6.4.5存货陆续供应和使用的经济批量220

6.4.6再订货点和保险储备221

6.5商业信用和短期借款226

6.5.1商业信用226

6.5.2短期借款228

本章小结233

基本概念233

练习题233

第7章 收益管理237

7.1营业收入管理237

7.1.1营业收入管理概述237

7.1.2营业收入的预测240

7.1.3营业收入计划的编制248

7.1.4营业收入的控制249

7.2成本费用管理252

7.2.1成本费用管理概述252

7.2.2成本费用预测254

7.2.3成本费用决策和计划259

7.2.4成本费用分析、控制与考核264

7.3利润的预测与计划268

7.3.1利润的含义和内容268

7.3.2销售利润预测269

7.3.3投资收益预测275

7.3.4营业外收支净额预测278

7.3.5利润计划278

7.3.6利润分配279

本章小结289

基本概念289

练习题290

第8章 税务管理294

8.1税务管理概述295

8.1.1税务管理的含义295

8.1.2税务管理的原则295

8.1.3税务管理的内容296

8.2企业筹资活动税务管理297

8.2.1企业筹资活动税务管理的主要内容297

8.2.2企业筹资活动的税务筹划举例299

8.3企业投资活动的税务管理300

8.3.1企业投资活动税务管理的主要内容300

8.3.2企业投资活动的税务筹划举例301

8.4企业营运活动的税务管理303

8.4.1 企业营运活动税务管理的主要内容303

8.4.2企业营运过程的税务筹划举例305

8.5企业收益分配税务管理308

8.5.1企业收益分配税务管理内容308

8.5.2企业收益分配的税务筹划309

8.6企业税务风险管理311

8.6.1税务风险管理概述311

8.6.2税务风险管理的主要内容312

8.6.3税务风险管理案例分析314

本章小结316

基本概念316

练习题316

附录319

参考文献323