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目 录1

第1章Excel 2002基础知识1

1.1 Excel 2002概述1

1.1.1 Excel 2002的新功能1

1.1.2 Excel 2002的启动与退出2

1.1.3 Excel2002的窗口结构2

1.1.4 Excel 2002的基本操作4

1.2工作表的编辑及格式化11

1.2.1设置工作表的行高和列宽11

1.2.2设置单元格格式12

1.2.3使用Excel的自动套用格式15

1.2.4给单元格和单元格区域命名16

1.2.5使用条件格式17

1.2.6使用模板18

1.3公式的运用20

1.3.1公式的运算符及其优先级20

1.3.2单元格的引用21

1.3.3公式的输入及修改22

1.3.4公式的复制与移动22

1.3.5使用数组公式22

1.3.6公式的显示与隐藏23

1.3.7几种特殊情况下的计算公式23

1.3.8公式返回的错误信息23

1.4函数的使用24

1.4.1函数的基本语法24

1.4.2函数的调用25

1.4.3嵌套函数的使用26

1.4.4使用Excel的帮助来理解函数27

1.4.5常用函数介绍27

1.5图表的使用34

1.5.1图表类型34

1.5.2图表的建立34

1.5.3图表的修改与格式化36

1.6.1创建和编辑数据清单38

1.6数据分析处理与管理38

1.6.2数据排序40

1.6.3数据筛选41

1.6.4数据分类汇总43

1.6.5使用数据透视表44

1.6.6数据的合并计算44

1.7数据分析工具的使用44

1.7.1使用模拟运算表45

1.7.2使用单变量求解45

1.7.3使用规划求解45

1.7.4数据的审核与跟踪分析48

1.7.5使用数据分析工具库53

1.8宏的使用53

1.8.1 录制宏53

1.8.2编辑、查看已录制的宏代码55

1.8.3宏的保存55

1.8.5 自定义函数及其应用56

1.8.4宏的执行56

1.9打印工作表58

1.9.1快速打印58

1.9.2工作表的打印设置58

1.9.3打印预览63

1.9.4打印工作表63

第2章资金的时间价值65

2.1终值的计算65

2.1.1整收整付款项的单利终值65

2.1.3等额序列收付款项的复利终值66

2.1.2整收整付款项的复利终值66

2.1.4等差序列收付款项的复利终值69

2.1.5等比序列收付款项的复利终值70

2.1.6混合现金流的终值71

2.1.7终值系数表的制作72

2.2现值的计算73

2.2.1整收整付款项的单利现值73

2.2.2整收整付款项的复利现值73

2.2.3等额序列收付款项的复利现值74

2.2.4等差序列收付款项的复利现值77

2.2.5等比序列收付款项的复利现值78

2.2.6混合现金流的现值79

2.2.7现值系数表的制作80

2.3等值年金的计算81

2.3.1年偿债基金的计算81

2.3.2年资本回收额的计算82

2.4贴现率的确定83

2.4.1等额现金流情况下的贴现率的计算83

2.4.2不等额现金流情况下贴现率的计算84

2.5期数的确定86

2.5.1等额现金流情况下期数的确定86

2.5.2不等额现金流情况下期数的确定87

2.6计息周期与有效年利率的计算87

2.6.1名义年利率与有效年利率87

2.6.2计息周期短于一年时的终值与现值88

2.7.1延期年金的几个特殊问题89

2.7关于年金的几个特殊问题89

2.7.2均匀间隔年金问题91

2.8资金时间价值的实际应用案例93

2.8.1为购买设备制订资金筹集计划93

2.8.2企业为员工将来培训制订资金筹集计划93

2.8.3设备付款方式的选择94

2.8.4制订养老金计划95

2.9本章要点回顾95

3.1.1普通股筹资97

第3章筹资方式分析97

3.1股票筹资分析97

3.1.2优先股筹资100

3.2债券筹资分析101

3.2.1债券的发行价格101

3.2.2债券溢价和折价的摊销104

3.2.3债券的资本成本107

3.2.4换债决策108

3.2.5普通债券与可赎回债券的发行决策109

3.2.6可转换债券筹资分析110

3.3.1长期借款的还本付息方式112

3.3长期借款筹资分析112

3.3.2长期借款还款计划表的编制115

3.3.3建立长期借款计算分析模型116

3.3.4长期借款的资本成本118

3.4租赁筹资分析120

3.4.1每期应付租金的计算120

3.4.2租金摊销计划表123

3.4.4租赁筹资决策124

3.4.3租赁融资的内含利率和租期的确定124

3.4.5盈亏平衡租金126

3.5短期筹资分析127

3.5.1商业信用筹资127

3.5.2短期信用借款筹资129

3.5.3短期抵押借款筹资132

3.5.4其他短期融资方式134

4.1.1销售百分比法137

4.1资金需要量预测137

第4章筹资预测与决策137

4.1.2资金习性预测法139

4.1.3 因果关系预测法140

4.2资本成本143

4.2.1综合资本成本143

4.2.2边际资本成本145

4.3杠杆作用分析148

4.3.1本量利之间的关系及有关的几个基本概念148

4.3.2经营杠杆作用151

4.3.3财务杠杆作用152

4.3.4复合杠杆作用155

4.4资本结构理论156

4.4.1无公司税的MM模型156

4.4.2有公司税的MM模型157

4.4.3权衡模型157

4.5筹资决策方法159

4.5.1比较资本成本法159

4.5.2比较公司价值法161

4.5.3每股利润分析法164

4.6筹资风险分析166

4.6.1资本结构风险分析166

4.6.2财务结构风险分析169

第5章内部长期投资决策171

5.1 固定资产折旧的计算171

5.1.1直线折旧法171

5.1.2加速折旧法172

5.2投资项目的现金流量估计176

5.2.1投资项目现金流量的构成与估计方法176

5.2.2投资项目现金流量的计算实例177

5.3长期投资决策的基本方法178

5.3.1非贴现现金流量评价方法178

5.3.2贴现现金流量评价方法180

5.3.3不同评价方法的比较183

5.4.1寿命期不同的互斥方案的决策185

5.4.长期投资决策的特殊方法185

5.4.2资金有限额情况下最佳投资组合决策189

5.4.3有杠杆条件下的投资决策方法191

5.5几种不同类型的长期投资决策193

5.5.1最佳投资时机的选择193

5.5.2最优生产工艺方案的选择195

5.5.3设备是否更新的决策198

5.5.4设备更新时机的决策199

5.5.5设备更新方式的决策202

第6章投资决策中的风险分析204

6.1投资风险的衡量204

6.1.1个别项目的投资风险204

6.1.2项目组合的投资风险208

6.2公司特有风险的分析方法210

6.2.1盈亏平衡分析210

6.2.2敏感性分析213

6.2.3概率分析220

6.2.4模拟分析224

6.3市场风险的分析方法228

6.3.1单一经营法229

6.3.2会计β法230

6.4风险条件下的投资决策230

6.4.1按风险调整贴现率法230

6.4.2按风险调整现金流量法233

6.5通货膨胀风险条件下的投资决策234

6.5.1通货膨胀条件下的利率和现金流量234

6.5.2通货膨胀条件下的投资决策234

7.1.1现金预算237

第7章流动资产管理237

7.1现金管理237

7.1.2最佳现金余额的确定239

7.1.3现金的日常管理241

7.2应收账款管理244

7.2.1编制应收账款的账龄分析表244

7.2.2应收账款信用政策的决策247

7.2.3应收账款收账政策决策250

7.2.4应收账款信用决策的动态分析方法251

7.3.1基本的经济订货批量模型253

7.3存货管理253

7.3.2扩展的经济订货批量模型255

7.3.3有数量折扣但不允许缺货情况下的经济订货批量257

7.3.4半成品存货的最优生产批量决策258

7.3.5保险储备和再订货点的确定260

8.1成本预测262

8.1.1历史成本分析法262

第8章成本管理262

8.1.2因素分析法263

8.1.3比例预测法265

8.1.4目标利润推算法265

8.2成本计划266

8.2.1主要商品产品单位成本计划266

8.2.2全部商品产品生产计划266

8.3成本计算272

8.3.1完全成本计算法272

8.3.2变动成本计算法276

8.4成本分析279

8.4.1成本计划完成情况的分析279

8.4.2标准成本执行情况的分析283

第9章销售管理288

9.1销售预测288

9.1.1移动平均法288

9.1.2指数平滑法289

9.1.3回归分析法290

9.1.4马尔柯夫法293

9.2定价决策294

9.2.1薄利多销的定价策略294

9.2.2配套产品的特殊定价决策296

9.3销售统计分析297

9.3.1对分部门销售数据进行统计汇总297

9.3.2对销售数据进行排序分析301

9.3.3对销售数据进行筛选汇总分析303

9.3.4对销售数据进行分类汇总分析305

9.3.5制作销售数据透视表和数据透视图306

9.3.6对同一工作簿中各个工作表的销售数据进行汇总分析310

9.3.7运用销售地区分布图分析销售数据315

9.3.8使用组合图表对销售数据进行分析319

第10章利润管理321

10.1利润预测321

10.1.1比率预测法321

10.1.2经营杠杆系数法322

10.1.3本量利分析预测法322

10.2.1通过采取单项措施实现目标利润323

10.2确保实现目标利润的措施分析323

10.2.2通过调整产销结构实现目标利润324

10.2.3通过建立保利模型分析实现目标利润的措施325

10.3几种不同情况下的本量利分析327

10.3.1单品种生产时的盈亏平衡点计算327

10.3.2单品种生产时的利润敏感性分析328

10.3.3多品种产品的盈亏平衡点计算330

10.3.4多品种的利润敏感性分析332

10.3.5非线性情况下的本量利分析333

10.3.6不确定性本量利分析336

10.4利润计划342

10.4.1编制利润计划表342

10.4.2利润计划完成情况的分析343

第11章对外投资决策346

11.1对外证券投资346

11.1.1单一证券的投资价值评估346

11.1.2单一证券的投资收益率347

11.1.3单一证券的投资风险349

11.1.4证券投资组合的收益353

11.1.5证券投资组合的风险354

11.1.6证券投资组合决策356

11.1.7常用的证券投资计算函数358

11.1.8从Internet获得证券资料361

11.2对外并购投资365

11.2.1 目标企业的价值评估365

11.2.2并购的利得与成本367

11.2.3换股比率的确定369

第12章财务报表分析371

12.1资产负债表分析372

12.1.1资产负债表的结构分析372

12.1.2资产负债表的趋势分析375

12.1.3资产负债表的相关比率分析376

12.2利润表分析379

12.2.1利润表的结构分析380

12.2.2利润表的趋势分析380

12.2.3利润表的相关比率分析381

12.3现金流量表分析386

12.3.1现金流量表的结构分析386

12.3.2现金流量表的趋势分析389

12.3.3现金流量表的相关比率分析390

12.4净资产收益率综合分析系统392

附录A函数索引395

附录B例题索引397

参考文献403