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第一章 总论1

第一节 经济法概述1

考点1经济法的概念及体系1

考点2经济法的渊源1

第二节 经济法主体3

考点1经济法主体的资格3

考点2经济法主体的分类4

考点3根据经济法调整领域经济法主体的分类4

考点4经济法主体的权利与义务5

考点5调控主体和规制主体的主要权利、义务和职责6

第三节 法律行为与代理6

考点1法律行为6

考点2法律行为的要件和分类7

考点3代理的概念、特征、种类8

考点4代理权的行使、终止和无权代理9

考点5经济仲裁的概念、原则和范围10

考点6仲裁协议11

考点7仲裁程序12

考点8经济诉讼的管辖13

考点9经济诉讼的参与人14

考点10经济诉讼的审判程序14

考点11经济诉讼的诉讼时效16

考点12诉讼时效的中止、中断、延长17

第二章 公司法律制度19

考点1公司的概念、特征和分类19

考点2公司法的概念、特征和分类20

考点3公司的登记管理21

考点4公司的登记类型22

考点5有限责任公司的设立23

考点6有限责任公司的组织机构——股东会25

考点7有限责任公司的组织机构——董事会26

考点8有限责任公司的组织机构——监事会27

考点9有限责任公司的股权转让28

考点10股东权及其分类30

考点11股东滥用股东权的责任31

考点12有限责任公司股东转让股权31

考点13有限责任公司股东退出公司32

考点14一人有限责任公司33

考点15国有独资公司33

考点16股份有限公司的设立35

考点17股份有限公司发起人承担的责任36

考点18股份有限公司的组织机构——股东大会36

考点19股份有限公司的组织机构——董事会、经理38

考点20股份有限公司的组织机构——监事会41

考点21上市公司组织机构的特别规定41

考点22公司董事、监事、高级管理人员的资格和义务44

考点23股东诉讼45

考点24公司股份和股票的性质、种类46

考点25股份发行与转让47

考点26公司债券的概念、特征、种类49

考点27公司债券的发行与转让50

考点28公司财务、会计51

考点29利润分配51

考点30公司合并、分立、减资、增资53

考点31公司解散54

考点32公司清算54

考点33违反公司法的法律责任——公司发起人、股东的法律责任56

考点34违反公司法的法律责任——公司的法律责任57

考点35违反公司法的法律责任——清算组的法律责任58

考点36违反公司法的法律责任——承担资产评估、验资或者验证机构的法律责任59

第三章 其他主体法律制度61

第一节 个人独资企业法律制度61

考点1个人独资企业的概念和特征61

考点2个人独资企业的设立条件62

考点3个人独资企业的投资人与事务管理63

考点4个人独资企业的解散和清算63

第二节 合伙企业法律制度65

考点1合伙企业的概念和分类以及合伙企业法的原则65

考点2普通合伙企业的特点、设立及财产67

考点3普通合伙企业的合伙事务执行70

考点4普通合伙企业合伙人债务清偿72

考点5普通合伙企业合伙人入伙和退伙73

考点6有限合伙企业75

考点7合伙企业的解散77

考点8合伙企业的清算78

第三节 外商投资企业法律制度79

考点1外商投资企业法律制度的概念和种类79

考点2外国投资者并购境内企业81

考点3中外合资经营企业的注册资本和投资总额82

考点4中外合资经营企业出资83

考点5中外合资经营企业的组织形式和组织结构86

考点6中外合资经营企业的期限、解散和清算87

考点7中外合作经营企业的设立、注册资本及合作条件88

考点8中外合作经营企业的组织形式和组织结构89

考点9中外合作经营企业的回收投资91

考点10中外合作经营企业的期限、解散和清算91

考点11外资企业法律制度92

第四章 金融法律制度95

第一节 商业银行法律制度95

考点1商业银行的概念和经营原则95

考点2商业银行的设立96

考点3商业银行的变更96

考点4商业银行的接管97

考点5商业银行的终止98

考点6商业银行存款业务规则98

考点7存款的概念及其种类99

考点8存款业务基本原则100

考点9存款原则与业务规则100

考点10商业银行贷款业务规则101

考点11贷款人的资格、权利、义务及其限制102

考点12借款人的资格与条件103

考点13借款人的权利、义务与限制104

考点14贷款发放程序规则105

考点15贷款期限规则106

考点16贷款利率规则107

第二节 证券法律制度108

考点1证券和证券市场概述108

考点2证券发行的种类109

考点3股票发行109

考点4公司债券发行110

考点5证券投资基金的概述及发行112

考点6证券发行的程序113

考点7证券交易的概念和一般规定114

考点8股票上市115

考点9公司债券的交易117

考点10证券投资基金的上市118

考点11持续信息公开119

考点12内幕交易行为120

考点13操纵证券市场的行为123

考点14虚假陈述行为123

考点15欺诈客户行为和其他禁止的交易行为124

考点16上市公司收购概述125

第三节 保险法律制度127

考点1保险的概述和保险法的原则127

考点2保险公司128

考点3保险代理人、保险经纪人和保险监管机构129

考点4保险合同130

考点5保险合同的履行131

考点6保险合同的变更和解除131

考点7保险合同的代位求偿权132

第四节 票据法律制度133

考点1票据法基础理论133

考点2票据行为134

考点3票据权利135

考点4票据抗辩136

考点5票据的伪造和变造137

考点6汇票138

考点7本票143

考点8支票143

第五节 外汇管理法律制度145

考点1外汇和外汇管理法律制度概述145

考点2我国外汇管理制度的基本框架145

考点3违反《外汇管理条例》的法律责任150

第五章 合同法律制度152

第一节 合同法律制度概述152

考点1合同的概念和分类152

考点2合同法的调整范围和基本原则153

第二节 合同的订立154

考点1合同订立的概念形式154

考点2合同格式条款154

考点3合同订立的方式156

考点4合同成立的时间和地点158

考点5缔约过失责任160

第三节 合同的效力160

考点1合同的生效160

考点2效力待定合同161

第四节 合同的履行161

考点1合同履行的规则161

考点2抗辩权的行使162

考点3保全措施164

第五节 合同的担保165

考点1合同担保概论165

考点2保证166

考点3抵押169

考点4质押173

考点5留置175

第六节 合同的变更和转让177

考点1合同的变更177

考点2合同的转让178

第七节 合同的权利义务终止178

考点1合同权利义务终止的具体情形178

考点2合同权利义务终止的法律后果181

第八节 违约责任183

考点 承担违约责任的形式和免责事由183

第九节 具体合同184

考点1买卖合同184

考点2其他具体合同188

第六章 增值税法律制度199

第一节 增值税概述199

考点1增值税的概述199

考点2增值税的计税方法200

第二节 增值税法律制度的主要内容201

考点1增值税的纳税人201

考点2增值税的征收范围——销售货物202

考点3增值税的征收范围——提供应税劳务205

考点4增值税的征收范围——进口货物205

考点5增值税的税率——基本税率206

考点6增值税的税率——低税率206

考点7增值税的税率——零税率、征收率207

考点8一般纳税人应纳税额的计算——当期销项税额208

考点9一般纳税人应纳税额的计算——增值税的应纳税额210

考点10增值税进项税额抵扣时限213

考点11按简易办法征收增值税的计算214

考点12增值税的税收优惠与放弃免税权217

考点13增值税的即征即退或先征后返（退）218

考点14增值税的起征点219

考点15增值税的征收管理219

考点16关于增值税简易征收政策的管理220

考点17增值税专用发票的概述和具体情形221

考点18增值税专用发票的使用221

考点19增值税专用发票方面的刑事责任223

考点20增值税的出口退（免）税制度224

考点21增值税退（免）税办法226

第三节 营业税改征增值税的主要内容226

考点1“营改增”试点纳税人及其认定226

考点2“营改增”试点的应税范围227

考点3“营改增”试点的应税范围的特殊规定228

考点4“营改增”试点的税率228

考点5“营改增”试点的应纳税额计算方法229

考点6“营改增”试点的应纳税额计税销售额的确认229

考点7“营改增”试点的进项税额230

考点8“营改增”试点的税收优惠231

第七章 企业所得税法律制度233

第一节 企业所得税概述233

考点 企业所得税的概念233

第二节 企业所得税的纳税人、征税范围及税率234

考点1企业所得税的纳税人234

考点2企业所得税的征收范围235

考点3企业所得税税率236

第三节 企业所得税的应纳税所得额237

考点1应纳税所得额的一般规定237

考点2收入总额238

考点3不征税收入239

考点4税前扣除项目及标准240

考点5企业资产的税收处理246

考点6企业特殊业务的所得税处理252

考点7非居民企业的应纳税所得额的计算254

第四节 企业所得税的应纳税额255

考点1企业所得税的应纳税额的计算255

考点2企业取得境外所得计税时的抵免256

第五节 企业所得税的税收优惠257

考点1税收优惠概述257

考点2免税优惠258

考点3定期或定额减税、免税的项目259

考点4享受低税率优惠的项目260

考点5区域税收优惠261

考点6特别项目税收优惠262

考点7专项政策税收优惠和过渡性优惠264

第六节 企业所得税的源泉扣缴265

考点 源泉扣缴265

第七节 企业所得税的特别纳税调整269

考点1关联企业与独立交易原则269

考点2预约定价安排、成本分摊协议272

考点3资本弱化管理及一般反避税条款273

第八节 企业所得税的征收管理274

考点1纳税管理的一般规定274

考点2企业所得税的核定征收275

考点3跨地区经营汇总纳税的征收管理275

考点4企业所得税的减免税管理276

第八章 相关法律制度278

第一节 国有资产管理法律制度278

考点1企业国有资产管理法律制度278

考点2事业单位国有资产法律制度287

第二节 反垄断和反不正当竞争法律制度294

考点1反垄断法律制度294

考点2反不正当竞争法律制度304

第三节 知识产权法律制度310

考点1知识产权概述310

考点2专利法律制度311

考点3商标法律制度320

第四节 政府采购法律制度323

考点 政府采购法律制度概述323

第五节 财政监督和财政违法行为处罚法律制度330

考点1财政监督法律制度330

考点2财政违法行为处罚法律制度333

2014年度全国会计专业技术资格考试经济法试题341

参考答案350