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第一章 现代企业财务管理总论1

第一节 企业财务管理概述1

一、企业财务管理的概念与特点1

二、企业财务活动与财务关系2

三、企业财务管理的原则与要素5

第二节 企业财务管理的基本要求与基本内容7

一、企业财务管理的基本要求7

二、企业财务管理的基本内容8

第三节 企业财务管理的目标10

一、企业财务管理目标的种类11

二、企业财务管理目标的协调12

第四节 企业财务管理的环境14

一、经济环境14

二、法律环境16

三、金融环境17

第五节 企业财务管理的方法18

一、财务预测方法18

二、财务决策方法18

三、财务预算方法19

四、财务控制方法19

五、财务分析方法19

本章小结19

复习思考题20

第二章 资金时间价值及风险价值21

第一节 资金时间价值21

一、资金时间价值的概念21

二、资金时间价值的计算方法21

第二节 风险价值33

一、风险的概念与类别33

二、财务风险34

三、风险的衡量38

四、风险价值的确定41

本章小结42

复习思考题43

第三章 企业资金筹集管理46

第一节 企业资金筹集概述46

一、资金筹集的概念与分类46

二、资金筹集的原则47

三、资金筹集的渠道与方式48

四、加强企业资金筹集管理的意义50

第二节 企业资金需求量的预测51

一、定性预测法51

二、定量预测法51

第三节 权益资金筹集管理57

一、权益资金筹集概述57

二、吸收直接投资59

三、发行普通股票61

四、利用留存收益65

第四节 债务资金筹集管理66

一、债务资金筹集概述66

二、借款68

三、发行债券71

四、融资租赁75

五、商业信用78

本章小结80

复习思考题80

第四章 资本成本和资本结构84

第一节 资本成本84

一、资本成本概述84

二、资本成本的影响因素85

三、资本成本的计算86

第二节 财务管理杠杆效应93

一、经营杠杆93

二、财务杠杆96

三、复合杠杆98

第三节 资本结构99

一、资本结构概述99

二、最佳资本结构的确定方法100

本章小结108

复习思考题109

第五章 企业项目投资管理113

第一节 企业项目投资管理概述113

一、企业项目投资的概念与特点113

二、企业项目投资的类型114

三、企业项目计算期构成114

四、企业项目投资额的确定及资金投入方式114

五、企业项目投资的程序115

第二节 现金流量116

一、现金流量的概念116

二、现金流量的构成116

三、现金净流量的计算119

第三节 项目投资决策评价指标122

一、项目投资决策评价指标的类型122

二、非贴现现金流量指标122

三、贴现现金流量指标125

第四节 项目投资决策评价指标的运用133

一、固定资产更新决策133

二、资本限量决策135

三、投资开发时机决策137

四、项目寿命周期不等的投资决策139

本章小结141

复习思考题142

第六章 企业证券投资管理145

第一节 证券投资概述145

一、证券与证券投资的含义145

二、证券投资的种类145

三、证券投资的目的147

四、证券投资的风险和收益148

第二节 企业债券投资149

一、企业债券投资的目的149

二、企业债券投资收益率的计算149

三、企业债券的估价151

四、债券投资的优缺点153

第三节 企业股票投资153

一、企业股票投资的目的153

二、企业股票投资收益率的计算153

三、企业股票的估价155

四、股票投资的优缺点156

第四节 企业基金投资157

一、企业基金投资的目的157

二、投资基金的种类157

三、企业基金投资收益率的计算159

四、企业投资基金估价160

五、基金投资的优缺点160

第五节 证券投资组合160

一、证券投资组合的目的160

二、证券投资组合的风险与收益率161

三、证券投资组合的策略与方法164

本章小结165

复习思考题165

第七章 企业营运资金管理168

第一节 营运资金概述168

一、营运资金及其管理目标168

二、营运资金的特征168

第二节 现金管理169

一、现金及其管理目标169

二、企业持有现金的动机170

三、现金的成本171

四、最佳现金持有量的确定172

五、现金的日常管理175

第三节 应收账款管理177

一、应收账款及其管理目标177

二、应收账款的功能178

三、应收账款的成本178

四、应收账款信用政策179

五、应收账款的日常管理184

第四节 存货管理186

一、存货及其管理目标186

二、存货的功能186

三、存货的成本186

四、经济订货量的确定187

五、存货的日常管理191

本章小结192

复习思考题193

第八章 企业收益分配管理196

第一节 企业收益分配管理概述196

一、企业收益分配的概念196

二、企业收益分配的原则196

三、企业收益分配的顺序197

第二节 企业职工要素分配的管理198

一、企业职工要素分配的特点及原则198

二、企业实行职工要素分配的条件和要求199

三、企业职工要素分配的主要方式199

四、企业职工要素分配的一般程序与财务处理200

第三节 企业收益分配政策201

一、影响企业收益分配政策的因素201

二、企业收益分配政策的类型203

第四节 股利支付形式和支付程序206

一、股利支付形式206

二、股利支付的程序207

第五节 股票分割和股票回购208

一、股票分割208

二、股票回购209

本章小结210

复习思考题211

第九章 企业财务预算管理216

第一节 企业财务预算管理概述216

一、企业财务预算的概念216

二、企业财务预算在全面预算体系中的地位216

三、企业财务预算管理的内部组织结构217

四、企业财务预算管理的程序218

五、企业财务预算管理的意义218

第二节 企业财务预算的编制方法218

一、固定预算方法与弹性预算方法218

二、增量预算方法和零基预算方法220

三、定期预算方法和滚动预算方法221

第三节 财务预算的编制222

一、现金预算的编制222

二、预计财务报表的编制232

本章小结233

复习思考题233

第十章 企业财务会计报告分析236

第一节 企业财务会计报告分析概述236

一、财务分析的作用236

二、财务分析的目的237

三、财务分析的依据238

第二节 财务分析的一般方法238

一、趋势分析法238

二、比率分析法239

三、因素分析法240

第三节 财务指标一般分析242

一、偿债能力分析244

二、营运能力分析249

三、盈利能力分析254

四、发展能力分析260

五、社会贡献能力分析266

第四节 财务指标综合分析267

一、财务指标综合分析的概念及特点267

二、杜邦财务分析体系法268

本章小结269

复习思考题270

第十一章 企业财务信息管理274

第一节 企业财务信息管理概述274

一、企业财务信息管理的概念274

二、企业财务信息管理的意义275

三、企业财务信息管理的原则275

四、企业财务信息管理的方法和手段276

第二节 企业信息化财务管理277

一、企业信息化财务管理的概念277

二、企业信息化财务管理的作用277

三、财务业务一体化信息处理系统278

第三节 企业资源计划系统280

一、企业资源计划系统的概念280

二、企业资源计划系统与财务管理的关系280

三、实施企业资源计划系统的必要性281

第四节 企业财务预警机制282

一、财务预警机制的概念282

二、财务预警的方法282

三、财务预警的应用285

第五节 企业财务信息内部公开制度287

一、企业财务信息内部公开的概念287

二、企业财务信息内部公开的作用287

三、企业财务信息内部公开需要注意的问题287

本章小结288

复习思考题288

附录290

参考文献298