图书介绍
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- 王义华编著 著
- 出版社： 北京：机械工业出版社
- ISBN：9787111405023
- 出版时间：2012
- 标注页数：160页
- 文件大小：25MB
- 文件页数：170页
- 主题词：出纳－基本知识
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图书目录
第一章 出纳工作概述1
第一节 出纳工作概述1
一、出纳的含义1
二、出纳的职责1
三、出纳人员的素质要求2
第二节 出纳的业务范围3
一、出纳的业务范围3
二、出纳的工作流程——实物流4
三、出纳的工作流程——信息流5
第二章 出纳的保管职责8
第一节 库存现金的保管8
一、保险柜8
二、库存现金9
第二节 票据及名贵物品等的保管9
一、有价证券的保管10
二、空白支票的保管10
三、空白收据的保管12
四、印章的保管13
第三节 出纳归档资料的保管14
一、会计档案的内容14
二、会计档案归档的时间15
三、会计档案的销毁17
第三章 会计凭证的填制和审核18
第一节 原始凭证18
一、原始凭证的分类19
二、原始凭证的基本内容21
三、原始凭证填制的基本要求22
四、原始凭证的审核23
第二节 记账凭证25
一、记账凭证的内容26
二、记账凭证的分类27
三、记账凭证的填制30
四、凭证的装订与保管32
第三节 会计凭证的书写要求36
一、阿拉伯数字的书写要求36
二、货币符号的书写要求36
三、汉字大写数字的书写要求37
第四章 现金收付业务39
第一节 现金管理39
一、现金管理的基本要求39
二、假币的处理42
三、残损人民币的挑剔标准42
四、残损人民币的兑换43
第二节 现金收入业务处理44
一、现金收入的内部控制44
二、现金收入的原始凭证45
三、现金收入的处理程序46
四、实战演习48
第三节 现金支付业务处理53
一、现金支出的内部控制53
二、现金支出的原始凭证54
三、现金支出的处理程序55
四、实战演习56
第五章 银行存款业务64
第一节 银行账户管理64
一、银行账户的分类及开户条件64
二、银行基本账户的开立程序65
三、其他银行账户的开立67
四、银行账户的变更、撤销68
五、银行账户的管理70
六、银行存款的内部控制72
七、银行支付结算方式概述73
第二节 支付结算办法——即时支付74
一、支票74
二、汇兑82
第三节 支付结算办法——延期支付86
一、商业汇票86
二、委托收款95
三、托收承付99
四、银行汇票101
第四节 支付结算办法——现钞等价物106
一、银行本票106
二、信用卡110
第五节 实战演习113
第六章 日记账核算和登记方法132
第一节 现金日记账核算和登记方法132
一、现金日记账的设置和启用132
二、现金日记账的登记方法133
第二节 银行存款日记账核算和登记方法136
一、银行存款日记账的设置和启用136
二、银行存款日记账的登记方法137
第三节 对账和结账138
一、对账138
二、结账143
三、更换账簿144
第四节 实战演习145
一、现金日记账的实战演习145
二、银行存款日记账的实战演习145
第七章 出纳报告和出纳工作交接148
第一节 出纳报告148
一、出纳报告的基本格式148
二、出纳报告的编制149
三、实战演习151
第二节 出纳工作交接151
一、出纳工作交接内容152
二、出纳工作交接程序152
三、交接结束后的责任157
四、临时工作交接157