图书介绍
普通高等院校“十三五”规划应用型系列教材 内部控制学PDF|Epub|txt|kindle电子书版本网盘下载
- 郝北平主编 著
- 出版社： 上海：立信会计出版社
- ISBN：9787542956804
- 出版时间：2017
- 标注页数：207页
- 文件大小：39MB
- 文件页数：217页
- 主题词：企业内部管理－高等学校－教材
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普通高等院校“十三五”规划应用型系列教材 内部控制学PDF格式电子书版下载
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图书目录
第一章 总论1
引言1
案例导入1
第一节 内部控制的概念2
第二节 内部控制的产生与发展7
第三节 内部控制的学科属性17
本章小结19
关键术语20
同步练习20
第二章 内部控制的目标、原则、方法与设计22
引言22
案例导入22
第一节 内部控制的目标23
第二节 内部控制的原则28
第三节 内部控制的方法29
第四节 内部控制制度的设计33
本章小结33
关键术语34
同步练习34
第三章 内部环境36
引言36
案例导入36
第一节 内部环境概述37
第二节 组织架构39
第三节 发展战略46
第四节 人力资源50
第五节 社会责任55
第六节 企业文化59
本章小结66
关键术语66
同步练习67
第四章 风险评估69
引言69
案例导入69
第一节 目标设定70
第二节 风险识别71
第三节 风险分析76
第四节 风险应对77
本章小结80
关键术语80
同步练习80
第五章 控制活动82
引言82
案例导入82
第一节 不相容职务分离控制83
第二节 授权审批控制85
第三节 会计系统控制88
第四节 财产保护控制94
第五节 预算控制95
第六节 运营分析控制99
第七节 绩效考评控制100
第八节 合同控制103
本章小结105
关键术语106
同步练习106
第六章 信息与沟通108
引言108
案例导入108
第一节 内部信息传递109
第二节 信息系统114
第三节 沟通121
本章小结124
关键术语124
同步练习124
第七章 业务活动控制127
引言127
案例导入127
第一节 资金活动控制128
第二节 采购业务控制135
第三节 资产管理控制140
第四节 销售业务控制146
第五节 研究与开发控制150
第六节 工程项目控制151
第七节 担保业务控制154
第八节 业务外包控制156
第九节 财务报告控制158
本章小结160
关键术语160
同步练习160
第八章 内部监督162
引言162
案例导入162
第一节 内部监督的机构及职责164
第二节 内部监督的程序及方式165
第三节 内部控制审计168
第四节 内部控制缺陷报告174
本章小结179
关键术语179
同步练习179
第九章 内部控制评价182
引言182
案例导入182
第一节 内部控制评价的意义182
第二节 内部控制评价的主体184
第三节 内部控制评价的内容186
第四节 内部控制评价的程序与方法191
第五节 内部控制评价报告197
本章小结205
关键术语205
同步练习205
参考文献207