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第1章 财务管理总论1

1.1 财务管理概述2

1.1.1 企业财务管理起源及发展2

1.1.2 企业财务活动综述3

1.1.3 企业财务关系5

1.2 财务管理的目标6

1.2.1 企业财务管理的目标6

1.2.2 企业财务管理目标的影响因素10

1.2.3 企业相关利益方的冲突与协调10

1.3 财务管理的原则12

1.3.1 有关竞争环境的原则12

1.3.2 有关创造价值的原则13

1.3.3 有关财务交易的原则15

1.4 财务管理的环境16

1.4.1 财务管理的法律环境16

1.4.2 财务管理的金融环境17

1.4.3 财务管理的经济环境19

本章小结20

习题23

第2章 财务分析27

2.1 财务分析概述28

2.1.1 财务分析的定义29

2.1.2 财务分析的目的29

2.1.3 财务分析的程序30

2.1.4 财务分析的方法31

2.1.5 财务分析的缺陷32

2.2 一般财务比率分析34

2.2.1 短期偿债能力分析39

2.2.2 资产管理比率分析42

2.2.3 长期偿债能力分析46

2.2.4 盈利能力分析49

2.3 上市公司财务分析54

2.3.1 上市公司财务比率54

2.3.2 上市公司现金流量分析56

2.4 财务状况综合评价：杜邦财务分析法58

2.4.1 杜邦财务分析法58

2.4.2 对杜邦图的分析59

本章小结60

习题70

第3章 财务预测与现金预算73

3.1 财务预测74

3.1.1 财务预测的目的和步骤74

3.1.2 销售百分比法75

3.1.3 财务预测的其他方法79

3.2 增长率与资金需求83

3.2.1 销售增长与外部融资的关系83

3.2.2 内含增长率84

3.2.3 可持续增长率84

3.3 现金预算91

3.3.1 现金预算概述92

3.3.2 现金预算编制92

本章小结100

习题107

第4章 财务管理的价值观念111

4.1 资金时间价值112

4.1.1 资金时间价值的概念与实质112

4.1.2 资金时间价值的一般计算114

4.1.3 资金时间价值的特殊计算119

4.2 风险价值122

4.2.1 风险概述122

4.2.2 单项资产风险的衡量124

4.2.3 投资组合的风险与收益的衡量128

4.2.4 资本资产定价模型131

本章小结132

习题136

第5章 固定资产投资139

5.1 现金流量分析140

5.1.1 固定资产投资管理概述140

5.1.2 现金流量的概念144

5.1.3 确定现金流量时应考虑的问题146

5.1.4 所得税与折旧因素对现金流量的影响148

5.1.5 现金流量案例分析150

5.2 投资评价的基本方法153

5.2.1 动态分析法153

5.2.2 静态分析法160

5.2.3 投资评价方法的比较162

5.3 投资评价方法的应用163

5.3.1 固定资产更新决策163

5.3.2 固定资产经济寿命决策165

5.4 项目风险分析166

5.4.1 项目风险处置方法166

5.4.2 项目系统风险的估计169

本章小结171

习题178

第6章 证券投资管理182

6.1 证券投资管理概述183

6.1.1 证券投资管理的概念183

6.1.2 证券投资的分类185

6.1.3 证券投资的原则191

6.1.4 影响证券投资的因素191

6.2 债券投资管理193

6.2.1 债券及债券投资概述193

6.2.2 债券投资收益评价196

6.2.3 债券投资的风险与防范197

6.3 股票投资管理200

6.3.1 股票投资及其特点200

6.3.2 股票投资收益评价202

6.3.3 市盈率分析204

6.3.4 股票投资风险与防范204

本章小结206

习题208

第7章 流动资产管理211

7.1 现金与有价证券管理212

7.1.1 现金管理的目的与内容212

7.1.2 现金日常管理214

7.1.3 现金最佳持有量的确定215

7.2 应收账款管理220

7.2.1 应收账款管理的目标220

7.2.2 信用政策220

7.2.3 应收账款日常管理224

7.3 存货管理226

7.3.1 存货管理的目标227

7.3.2 存货经济批量228

7.3.3 存货管理基本模型的扩展230

本章小结233

习题235

第8章 资本筹集239

8.1 企业筹资概述240

8.1.1 企业筹资的动机240

8.1.2 企业资金来源渠道241

8.1.3 筹资方式242

8.1.4 筹资组合242

8.2 股票筹资243

8.2.1 普通股筹资的基本特征243

8.2.2 普通股的价值要素245

8.2.3 普通股的发行和上市245

8.2.4 普通股筹资评价249

8.3 长期负债筹资250

8.3.1 长期借款筹资250

8.3.2 债券筹资253

8.3.3 可转换债券筹资258

8.3.4 租赁筹资260

8.3.5 长期负债筹资特点262

8.4 短期负债筹资与营运资金政策263

8.4.1 短期负债筹资的特点263

8.4.2 短期负债筹资的形式263

8.4.3 营运资金政策268

本章小结270

习题273

第9章 资本成本和资本结构277

9.1 资本成本278

9.1.1 资本成本的概述278

9.1.2 资本成本的计量280

9.2 杠杆原理286

9.2.1 经营杠杆286

9.2.2 财务杠杆288

9.2.3 总杠杆291

9.3 资本结构291

9.3.1 资本结构的一般理论291

9.3.2 资本结构决策的方法294

9.3.3 西方资本结构理论298

本章小结307

习题309

第10章 利润分配312

10.1 利润分配内容、程序和方式313

10.1.1 利润分配内容313

10.1.2 利润分配程序314

10.1.3 企业利润分配方式316

10.2 利润分配政策317

10.2.1 股利理论317

10.2.2 股利政策319

10.3 股票分割与股票回购329

10.3.1 股票分割329

10.3.2 股票回购331

本章小结333

习题341

附录346

参考答案357

参考文献369