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导论1

第一章 财务管理是现代商业银行经营管理的核心14

第一节 商业银行财务管理的日趋深化14

一、财务管理贯穿商业银行经营运作的全过程14

二、风险管理是现代商业银行财务管理的重要内容29

三、银行财务风险管理决定并影响商业银行价值及业绩评价34

第二节 强化财务风险管理有效化解银行风险40

一、追求利润最大化是银行经营的目标40

二、规避和化解风险是提高财务管理水平的核心42

第二章 我国商业银行财务管理的发展、现状及存在的问题50

第一节 我国商业银行财务管理发展与现状50

一、我国商业银行财务管理发展的基本阶段50

二、我国商业银行财务管理现状54

第二节 我国商业银行财务制度存在的问题及面临的挑战56

一、目前我国商业银行财务管理制度存在的问题56

二、我国商业银行财务管理体制面临的挑战58

第三节 国外商业银行财务管理的先进经验和基本做法值得借鉴61

一、在组织结构设置上，确保财务管理的地位61

二、在经营运作上，重视财务管理的作用62

三、重视绩效考核，加强财务管理的力度64

第三章 银行资产负债的财务管理与风险控管67

第一节 银行负债的筹措与定价67

一、存款类负债的筹措68

二、非存款类负债的筹措69

三、银行负债的需求与来源计划的管理69

四、银行获取负债的财务管理及风险控制72

五、银行资金成本与定价74

第二节 商业银行债券筹资78

一、商业银行债券筹资的意义79

二、金融债券的基本要素81

三、金融债券的种类83

第三节 信贷资产的定价与风险测评86

一、商业银行贷款需求的预测和定价86

二、贷款风险的分析评估与控制90

第四节 资产负债的综合配比与风险管理92

一、资产负债综合配比与风险控制是银行财务管理走向成熟的标志92

二、资产负债综合管理的内容94

三、资产负债管理的技巧与方法100

第四章 商业银行操作风险的识别与控制105

第一节 对操作风险的认识105

一、操作风险的分类106

二、操作风险的定义109

第二节 目前国内商业银行操作风险管理的现状及原因分析110

一、银行内控机制缺失，操作风险敞口管理111

二、操作风险的管理手段落后，难以防范风险112

三、对操作风险带来的影响认识不足，缺乏防范操作风险的意识115

四、重业务发展，轻内部控制，将追求规模发展作为银行的唯一目标，管理为发展让路带来风险116

第三节 操作风险管理和控制的几点建议117

一、建立企业风险文化，构建全员防范风险的防护网118

二、确定风险防范控制和管理的目标，有的放矢地控制风险118

三、建立操作风险的预警控制系统，运用科技手段对风险进行硬控制119

四、建立操作风险控制的长效机制与风险控制的考核机制120

五、加强培训，提高整体防范风险的意识121

第五章 全面成本管理与成本约束122

第一节 商业银行经营与成本管理122

一、现代商业银行的成本122

二、现代商业银行财务目标与成本管理125

三、现代商业银行经营决策与成本管理126

第二节 我国商业银行成本管理中存在的主要问题及改进思路129

一、成本管理观念落后129

二、成本补偿不足130

三、成本管理手段落后131

四、改善成本管理的基本思路132

第三节 更新成本费用管理理念，推行全面成本管理136

一、全面成本管理——成本管理的新理念137

二、我国商业银行推行全面成本管理的意义139

三、全面成本管理的主要内容141

四、我国商业银行推行全面成本管理的基本思路145

第六章 资本的风险管理及风险资本的调整148

第一节 银行资本金的管理决定和影响银行的可持续发展148

一、加强对资本金的管理是与国际接轨碰到的首要问题149

二、规模扩张强劲，快速下降的资本充足率将成为银行发展的障碍149

三、资本运作的浪潮尚不能从根本上解决资本充足率的问题150

四、资本运作的融资成本与银行发展规模成为财务研究的主要课题151

第二节 银行资本金的构成、功能及筹措与积累方式151

一、银行资本金的构成151

二、银行资本金的功能154

三、我国商业银行资本金的筹措渠道155

四、我国商业银行资本金积累的基本方式155

第三节 商业银行资本金需要量的确定与筹资风险的管理157

一、合理确定资本需求量，有效防范风险157

二、识别筹资的风险种类，有效防范筹资风险161

第四节 巴塞尔协议与我国银行业的实践163

一、巴塞尔协议的产生背景163

二、巴塞尔协议的基本内容164

三、巴塞尔新资本协议（BASELLⅡ）修改内容简介167

四、巴塞尔协议在我国银行业的实践171

第五节 完善资本补偿体系，推行风险资本约束机制174

一、建立完善资本补偿体系，拓宽银行资本金补偿的渠道175

二、改变现行银行考核办法，建立风险资本调整的考核机制176

三、建立风险约束机制，实现银行可持续发展177

第七章 构建我国现代化商业银行财务管理体系180

第一节 完善财务管理体制是建立现代化商业银行制度之需要180

一、财务管理体制的创新是银行经营转轨的需要180

二、现代化财务管理体制的创建是银行资本市场化的需要181

三、财务管理中科技手段的运用是银行立于竞争不败之地的需要182

第二节 构建现代化财务管理体制的基本思路182

一、面对挑战，实现管理理念的转变182

二、构建策略性财务管理的系统架构184

三、新型财务管理框架必须具备的几个因素185

四、克服目前财务管理中的困难187

第三节 建立现代化管理的财务报告系统187

一、财务报告系统的功能结构188

二、财务报告系统基本功能简介190

三、财务报告系统的样本总／分支机构的报告样本199

四、财务报告系统安全202

第八章 建立科学的绩效考核体系209

第一节 绩效管理蕴涵财务管理水平的全面提升209

一、绩效管理是商业银行深化财务管理的必然趋势209

二、实施绩效管理对商业银行的影响211

三、提升绩效管理的有效途径214

第二节 绩效考核指标的设置219

一、绩效考核指标设置的原则219

二、绩效考核指标体系的设置219

三、资本充足率指标222

四、抗风险能力的指标222

第三节 绩效考核中的资本分配223

一、资本分配是绩效考核公平、合理的必要调整因素223

二、资本分配面临的难点225

三、资本分配的几种计算方法225

参考文献230

后记234