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目录1

第1章 财务管理模块总览1

1.1 ERP系统两个主要的特点2

1.1.1 集成的系统2

1.1.2 标准化的系统5

1.2 自动记账和平行账9

1.3 财务管理模块结构一览10

第2章 集成的财务会计系统12

2.1.2 开票方式13

2.1.1 发票的结构13

2.1 销售开票13

2.1.3 财务会计过账14

2.1.4 折扣和折让15

2.1.5 退货16

2.1.6 返利17

2.1.7 收入的确认18

2.2 销售发货19

2.3 采购收货20

2.4 发票校验20

2.4.2 财务会计过账21

2.4.1 输入发票21

2.4.3 增值税25

2.4.4 收货成本25

2.5 其他收发货25

2.6 盘点27

2.6.1 盘点的方法27

2.6.2 盘点的阶段28

2.7 估价29

2.8 集成的意义30

2.8.2 集成和精细化管理31

2.8.1 集成和内控31

2.8.3 集成和效率32

2.8.4 集成和全程监控33

第3章 总账35

3.1 组织结构36

3.1.1 公司代码和会计科目表36

3.1.2 业务范围37

3.2 会计科目表37

3.2.1 会计科目表层38

3.2.2 公司代码层39

3.3 会计凭证39

3.3.1 总账凭证输入界面39

3.3.2 凭证类型和凭证编号40

3.3.3 清账管理41

3.3.4 跨公司凭证42

3.3.5 简化操作42

3.4 会计期间和多币种处理功能43

3.4.1 会计年度和会计期间43

3.4.2 多币种处理功能45

3.5 周期处理45

3.6 信息查询46

4.1.1 自动付款流程47

4.1 自动付款和内部控制点47

第4章 应收账款和应付账款47

4.1.2 内部控制点49

4.2 应收账款50

4.2.1 客户主记录50

4.2.2 客户编号和自动记账51

4.2.3 统驭科目和特别总账标志52

4.2.4 信用控制范围53

4.2.5 客户信用检查55

4.2.7 利息计算及其他功能57

4.3 应付账款57

4.2.6 催款和自动信函往来57

4.3.1 供应商主记录58

4.3.2 员工费用核算58

第5章 资产会计60

5.1 资产类别60

5.1.1 分类规则60

5.1.2 资产类别的组成内容61

5.2 资产主记录61

5.2.1 资产主记录的内容62

5.2.2 资产主记录的创建62

5.3 折旧表和折旧范围63

5.4 折旧码64

5.5 与总账集成64

5.5.1 资产的购置和折旧64

5.5.2 资产领用人的变更65

5.5.3 平行折旧范围的计账66

第6章 银行会计和现金管理69

6.1 银行对账单69

6.2 资金头寸管理72

6.3 流动性预测75

6.3.1 资金计划层次75

6.4 集团资金平衡76

6.3.2 预测76

第7章 基金管理78

7.1 资金预算管理78

7.2 基金管理的主数据80

7.2.1 承诺项目80

7.2.2 基金中心80

7.2.3 基金81

7.3 预算结构81

7.4 可用性检查82

第8章 管理会计总论84

8.1 成本流85

8.1.1 航运业的成本流85

8.1.2 保险业的成本流87

8.2 成本要素89

8.3 成本对象90

8.3.1 成本中心90

8.3.2 内部定单90

8.3.5 市场细分91

8.3.6 生产定单91

8.3.4 销售定单91

8.3.3 项目91

8.3.7 维修工单92

8.3.8 流程92

8.4 内外部会计的勾稽关系92

8.4.1 总览报表92

8.4.2 由内至外的过账93

第9章 成本中心和内部定单94

9.1 成本中心95

9.1.1 两种成本结转方法的比较95

9.1.2 成本中心业务97

9.2 内部定单99

9.2.1 状态管理100

9.2.2 内部定单业务100

第10章 产品标准成本103

10.1 标准成本计算的数据准备104

10.1.1 离散制造行业的主数据准备104

10.1.2 流程生产行业的主数据准备108

10.2 成本计算方法112

10.2.1 日化企业产品标准成本计算112

10.2.2 炼油业产品标准成本计算118

10.3 小结119

11.1 传统产品成本核算120

第11章 离散制造业的生产成本控制120

11.1.1 传统成本核算方法存在的问题121

11.1.2 生产成本控制模块的优势122

11.2 系统集成和成本流123

11.2.1 A生产定单下达124

11.2.2 B生产定单领料124

11.2.3 C1，C2，C3集成或手工录入成本和费用125

11.2.4 D工票确认125

11.2.5 E间接费用结算126

11.2.6 F1，F2成本中心差异结算126

11.2.9 I生产定单差异结算127

11.2.7 G1，G2在制品结算127

11.2.8 H产成品完工入库127

11.3 差异分析和报表130

11.3.1 生产定单差异131

11.3.2 成本中心差异134

11.3.3 报表体系138

第12章 流程和重复型生产企业的生产成本控制140

12.1 系统集成和成本流140

12.2 差异分析143

12.3 重复生产环境的过程控制144

12.4 小结145

13.1 账务处理146

13.2 产品实际成本计算146

13.2.1 原材料成本差异上卷146

第13章 产品实际成本146

13.2.2 作业价格差异上卷148

13.3 注意事项149

第14章 获利能力分析150

14.1 市场细分150

14.2 获利能力分析151

14.2.1 特性151

14.3 获利能力分析与财务信息在系统中的集成154

14.2.2 分析的类型154

14.4 获利能力分析在企业中的实际应用156

14.5 间接费用157

第15章 ABC成本法159

15.1 关于ABC成本法的理论背景159

15.1.1 什么是ABC成本法159

15.1.2 为什么要实施ABC成本法160

15.1.3 适合使用ABC成本法的公司161

15.1.4 使用ABC成本法的收益和问题162

15.1.5 实施ABC成本法的满意度162

15.2.1 流程163

15.2 SAP中的ABC成本法163

15.2.2 资源动因164

15.2.3 成本动因165

15.2.4 结构化流程166

15.2.5 平行ABC成本法166

第16章 管理会计计划167

16.1 预算编制的步骤168

16.2 销售量计划168

16.2.1 市场细分168

16.2.2 销售量计划编制的工具170

16.3 价格预测173

16.3.1 销售和分销模块定价数据173

16.3.2 获利能力分析模块计算的实际价格173

16.3.3 多版本预测173

16.3.4 细分市场定价174

16.4 产品销售成本预算174

16.5 间接费用预算175

16.6 差距分析和预算调整176

16.7 预算通过并冻结修改177

17.2 成本中心结构178

17.1 主旨和手段178

第17章 管理会计应用案例178

17.3 直接成本流180

17.4 间接成本流181

17.5 考核规则181

17.6 上游的标准成本和差异分析182

17.6.1 生产定单差异184

17.6.2 产能差异和生产中心投入差异185

17.6.3 生产中心材料量差188

17.6.4 材料价差189

17.6.5 上游差异的分摊190

17.7 上游间接成本流191

17.8 下游物流和成本流192

17.8.1 销售平台利润考核193

17.8.2 销售平台计划考核194

17.8.3 物流中间环节差异考核194

17.9 研发和支撑平台195

17.10 公司责任利润表196

17.11 特殊问题一：内部利润和补贴196

17.12 特殊问题二：网点销售模式的影响197

17.12.1 网点零库存197

17.12.2 网点零库存买断198

17.12.3 网点买断199

17.13 特殊问题三：OEM销售200

第18章 现金预算管理202

18.1 集成环境下的资金管理203

18.1.1 会计科目的层次203

18.1.2 集成中的资金管理204

18.2 现金流量表206

18.2.1 现金流量状态207

18.2.2 未清项管理208

18.3 管理会计和部门现金流量表209

18.3.1 利润中心209

18.2.3 实时的现金流量表209

18.3.2 主合同210

18.3.3 利润中心和主合同的现金流量表211

18.4 内部银行211

18.4.1 内部资金占用211

18.4.2 内部银行212

18.4.3 资金使用的六层结构进行212

18.4.4 内部银行利率214

18.4.5 内部银行利息计算实例214

18.4.6 部门利息补贴216

18.4.7 年终上缴利润218

18.4.8 固定资产的利息核算219

19.1 资金管理模块221

第19章 资金管理221

19.2 集团金融管理223

19.3 金融工具和贷款224

第20章 项目中的财务管理225

20.1 项目的结构226

20.1.1 项目定义226

20.1.2 工作细分结构226

20.1.3 网络227

20.1.4 里程碑228

20.2.1 成本计划229

20.2 项目的成本控制229

20.2.2 预算和可用性控制233

20.2.3 承诺和实际成本234

20.3 项目的物料管理234

20.3.1 采购定单236

20.3.2 采购定单收货237

20.3.3 生产领料238

20.3.4 工票确认239

20.3.5 完工入库239

20.4 项目的收入和现金管理240

20.3.6 发货到项目240

20.5 期末结账241

20.5.1 成本预测和进度分析242

20.5.2 结果分析244

20.5.3 新近定单244

20.5.4 结算245

第21章 合并会计报表247

21.1 合并模块概览248

21.2.4 公司250

21.2.3 合并集团公司250

21.2.2 层次结构250

21.2.1 维250

21.2 合并集团结构250

21.3 合并会计科目表251

21.4 数据监控台252

21.4.1 数据监控台的任务252

21.4.2 数据传输的方法255

21.5 合并监控台257

21.5.1 内部往来抵销257

21.5.6 手工抵销258

21.5.5 投资收益抵销258

21.5.4 内部固定资产交易抵销258

21.5.3 存货中未实现内部销售利润抵销258

21.5.2 内部销售抵销258

21.5.7 投资合并259

21.5.8 检验合并数259

21.6 信息系统259

第22章 战略和绩效管理260

22.1 价值动因树261

22.2 平衡计分卡263

22.2.1 平衡计分卡的起源263

22.2.2 战略模板265

22.2.3 综合分析266

22.3 管理驾驶舱268

第23章 全面预算管理269

23.1 计划结构建模271

23.2 计划功能272

23.2.1 复制272

23.2.2 重估272

23.2.3 重过账273

23.2.4 自上而下的分配273

23.2.5 预测274

23.2.7 对方科目法275

23.2.6 累计余额法275

23.2.8 滞后法276

23.2.9 年折旧法277

23.2.10 净现值法和内部回报率法277

23.2.11 分摊277

23.2.12 拓展公式278

23.3 计划应用（模板）279

23.4 预算界面280

23.5 计划流程协调282

24.1 内控管理283

第24章 公司治理283

24.2 举报支持284

24.2.1 匿名举报发送285

24.2.2 匿名举报的分析285

24.3 集团战略管理286

24.4 ERP系统及审计信息系统286

24.5 附录：萨班斯-奥克斯莱法案和信息系统287

第25章 行业解决方案——石油天然气上游财务管理290

25.1 合营企业会计291

25.1.1 合营企业会计的主要业务291

25.2.1 生产分成会计的主要功能292

25.2 生产分成会计292

25.1.2 合营企业会计的功能292

25.2.2 合营企业会计和生产分成会计结合举例293

25.3 生产和收入会计293

附录A ERP概览296

A.1 ERP的定义296

A.2 ERP和主要厂商的历史296

A.3 ERP在企业协同电子商务应用中的地位298

A.4 ERP服务298

A.5 ERP实施项目299

B.1 难点300

附录B ERP系统切换300

B.2 切换计划302

B.2.1 期初数据303

B.2.2 计划304

B.3 切换305

B.4 经验和教训311

B.4.1 FI-MM方法311

B.4.2 并行和测试、培训的关系312

B.4.3 前期工作的质量313

B.4.4 合作和分工314

参考文献315