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目录1

第一章 我国银行电子计算机应用体系1

第一节 电子计算机应用基本知识1

一、电子计算机发展简史1

二、电子计算机的基本用途3

三、电子计算机硬件4

四、电子计算机软件11

第二节 我国银行计算机应用体系22

一、我国银行应用计算机的意义22

二、我国银行应用计算机的发展历史30

三、我国银行电子计算机应用体系39

四、几种典型的网络形式举例46

第三节 银行计算机应用安全保证体系61

一、计算机机器系统安全保证体系61

二、管理信息系统及银行管理信息系统的开发过程75

三、银行计算机软件系统安全保证体系97

四、人员培训与数据移植工作的管理106

五、分级管理责任制113

第一节 银行计算机稽核概述120

一、银行计算机稽核的产生和发展120

第二章 银行计算机稽核原理120

二、银行计算机稽核的意义121

三、银行计算机稽核的对象123

四、银行计算机稽核的职能125

五、银行计算机稽核的任务127

六、银行计算机稽核的特征130

第二节 银行计算机稽核机构和稽核人员132

一、银行计算机稽核机构132

二、银行计算机稽核人员的组成及基本要求132

三、银行计算机稽核人员参与计算机稽核工作的特点134

四、银行计算机稽核人员职权139

五、银行计算机稽核工作质量的控制和检查140

第三节 银行计算机稽核的依据141

一、银行计算机稽核依据的意义141

二、银行计算机稽核依据的种类142

三、银行计算机稽核依据的选择145

四、运用计算机稽核依据应注意的问题145

第四节 银行计算机稽核的证据146

一、银行计算机稽核证据的意义147

二、银行计算机稽核证据的分类147

第五节 银行计算机稽核程序150

一、银行计算机稽核准备阶段150

二、银行计算机稽核实施阶段153

三、银行计算机稽核终结阶段154

四、银行计算机稽核回访阶段157

第六节 银行计算机稽核形式与方法159

一、银行计算机稽核形式159

二、银行计算机稽核的基本方法160

第七节 银行计算机管理内部控制制度的稽核166

一、银行计算机处理帐务的安全性可靠性控制制度稽核166

二、银行计算机管理控制制度稽核170

三、银行计算机管理财产完整性稽核174

四、计算中心稽核179

一、稽核思想的现代化185

第八节 银行稽核工作的现代化185

二、稽核手段的现代化187

三、稽核业务对象的现代化190

第三章 银行会计核算计算机应用系统稽核191

第一节 银行会计核算系统计算机稽核方法191

一、银行会计核算系统的重大变革191

二、银行会计核算系统计算机稽核的二种基本方法197

三、银行会计核算系统计算机稽核的基本要求205

第二节 银行计算机会计对公系统的系统功能稽核218

一、银行计算机会计对公系统的系统功能稽核218

二、记帐管理系统功能稽核229

三、操作员密码管理系统功能稽核240

四、综合业务处理系统功能稽核242

五、帐户管理系统功能稽核255

六、数据移植管理系统功能稽核259

第三节 银行对公会计计算机记帐管理系统原理稽核265

一、计算机对公记帐管理系统中文件的稽核265

二、单笔记帐原理的稽核274

三、复核原理的稽核282

四、查帐原理的稽核283

五、轧帐原理的稽核284

六、抹帐原理的稽核285

第四节 银行计算机会计对公综合处理系统原理稽核290

一、综合处理中文件的稽核290

二、日终操作员流水帐文件处理原理稽核305

三、日终记分户帐和未满页帐原理稽核309

四、日终记总帐文件处理原理稽核311

五、日终积数处理原理稽核315

六、节假日处理原理稽核317

七、月终处理原理稽核318

八、年终处理原理稽核320

九、计息转息处理原理稽核321

十、会计业务的事后监督325

第四章 银行储蓄临柜管理系统计算机稽核332

第一节 银行储蓄临柜管理系统计算机稽核方法332

一、我国银行储蓄工作使用计算机的历史332

二、银行储蓄临柜管理系统计算机稽核方法334

第二节 银行储蓄临柜管理系统计算机稽核的基本要求341

一、软件系统开发与管理的稽核要求341

二、数据移植工作的稽核要求343

三、各种储蓄帐簿管理的稽核要求350

四、各种储蓄凭证管理的稽核要求354

五、储蓄会计档案管理及存款挂失稽核355

六、储蓄计算机管理政策、原则、制度的稽核357

七、储蓄计算机岗位职责稽核359

八、储蓄计算机帐务设置与核对管理稽核361

九、计算机及机房管理稽核364

第三节 银行计算机储蓄临柜管理系统功能稽核366

一、银行计算机储蓄临柜管理系统功能稽核366

二、生成数据文件与系统初始化功能稽核375

三、临柜业务系统功能稽核377

四、日终处理系统功能稽核383

五、信息查询处理功能稽核389

六、分户余额统计处理功能稽核394

七、挂失和冻结处理系统功能稽核396

八、数据维护系统功能稽核400

九、数据移植处理功能稽核407

第四节 银行计算机储蓄临柜应用系统中的数据文件系统原理稽核412

一、日志数据文件系统稽核412

二、数据移植状态文件稽核417

三、数据移植中间文件稽核418

四、定期新旧帐号对照文件稽核419

五、定期分户帐文件稽核420

六、定期冲正文件稽核422

七、活期分户帐文件稽核423

八、日志状态文件稽核425

九、挂失处理文件稽核426

十、总帐文件稽核427

十一、帐号管理文件稽核428

第五节 数据移植管理系统原理稽核429

一、定期移植输入原理稽核429

二、定期移植复核原理稽核431

三、活期移植输入原理稽核435

四、活期移植复核原理稽核437

一、定期临柜业务处理原理稽核441

第六节 储蓄临柜管理系统原理稽核441

二、活期临柜管理系统原理稽核450

第五章 银行储蓄事后监督管理系统计算机稽核457

第一节 计算机储蓄事后监督系统稽核的意义457

一、储蓄事后监督系统环境稽核457

二、计算机系统的文件459

三、储蓄事后监督系统稽核的基本内容462

四、储蓄事后监督系统稽核的意义464

第二节 计算机储蓄事后监督铺底组织工作稽核466

一、储蓄所铺底工作帐务组织稽核466

二、铺底工作的机器帐务组织稽核469

三、对以往储蓄所工作的综合评价472

第三节 活期储蓄存折铺底系统稽核475

一、初始文件系统稽核475

二、铺底输入系统稽核478

三、合并尾号系统稽核482

四、尾号合计系统稽核484

五、活折铺底打印稽核486

第四节 定期整存整取铺底系统稽核486

一、整存整取正常铺底输入系统稽核487

二、整整铺底数据联接系统稽核491

三、金额合计系统稽核493

第五节 活期储蓄存折监督系统稽核494

一、活期储蓄存折开户监督管理系统稽核495

二、活期储蓄存折续存（续取）监督管理系统稽核498

三、活期储蓄存折监督销户管理系统稽核500

四、活期储蓄存折辅肋监督管理系统稽核501

五、活期储蓄存折监督总分核对管理系统稽核502

六、活期储蓄存折业务监督计息处理系统稽核504

第六节 定期储蓄存折监督系统稽核508

一、计算机定期整存整取开户监督稽核508

二、计算机定期整存整取销户监督稽核510

三、整存整取平帐监督管理稽核511

四、所号及操作员密码管理稽核513

第七节 多用户计算机储蓄事后监督系统稽核514

一、多用户计算机储蓄事后监督管理系统方式稽核514

二、多用户计算机储蓄事后监督管理系统功能稽核517

三、多用户计算机储蓄事后监督管理系统效果稽核519

第六章 银行计算机犯罪与稽核案例分析521

第一节 银行计算机犯罪与稽核521

第二节 银行计算机系统安全稽核案例分析536

第三节 银行会计计算机稽核案例分析542

第四节 银行储蓄计算机稽核案例分析556

后记583