图书介绍
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- 龙腾编著 著
- 出版社： 北京：中华工商联合出版社
- ISBN：9787515812823
- 出版时间：2015
- 标注页数：335页
- 文件大小：64MB
- 文件页数：355页
- 主题词：税法－中国－注册会计师－资格考试－自学参考资料
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图书目录
第1章 税法总论1
第一节 税法的目标1
第二节 税法在我国法律体系中的地位2
第三节 税收法定原则3
第四节 税法要素5
第五节 税收立法与我国现行税法体系7
第六节 税收执法10
第七节 依法纳税与税法遵从13
第八节 国际税收关系14
第2章 增值税法16
第一节 征税范围及纳税义务人17
第二节 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理25
第三节 税率与征收率27
第四节 增值税的计税方法30
第五节 一般计税方法应纳税额的计算30
第六节 简易计税方法应纳税额的计算44
第七节 特殊经营行为的税务处理45
第八节 进口货物征税46
第九节 出口货物和服务的退（免）税49
第十节 税收优惠62
第十一节 征收管理70
第十二节 增值税专用发票的使用及管理72
第3章 消费税法75
第一节 纳税义务人与征税范围75
第二节 税目与税率77
第三节 计税依据82
第四节 应纳税额的计算85
第五节 征收管理91
第4章 营业税法93
第一节 纳税义务人与扣缴义务人93
第二节 税目与税率94
第三节 计税依据96
第四节 应纳税额计算与特殊经营行为的税务处理100
第五节 税收优惠103
第六节 征收管理107
第5章 城市维护建设税法和烟叶税法109
第一节 城市维护建设税法109
第二节 烟叶税法111
第三节 教育费附加和地方教育附加的有关规定112
第6章 关税法113
第一节 征税对象与纳税义务人113
第二节 进出口税则114
第三节 完税价格与应纳税额的计算115
第四节 关税减免规定120
第五节 征收管理121
第六节 船舶吨税123
第7章 资源税法和土地增值税法125
第一节 资源税纳税义务人、税目与税率125
第二节 资源税计税依据与应纳税额的计算127
第三节 资源税税收优惠和征收管理128
第四节 土地增值税纳税义务人与征税范围129
第五节 土地增值税税率、应税收入与扣除项目131
第六节 土地增值税应纳税额的计算134
第七节 土地增值税税收优惠和征收管理139
第8章 房产税法、城镇土地使用税法、契税法和耕地占用税法141
第一节 房产税法141
第二节 城镇土地使用税法145
第三节 契税法149
第四节 耕地占用税法154
第9章 车辆购置税法、车船税法和印花税法156
第一节 车辆购置税法156
第二节 车船税法161
第三节 印花税165
第10章 企业所得税法173
第一节 纳税义务人、征税对象与税率173
第二节 应纳税所得额的计算175
第三节 资产的税务处理188
第四节 资产损失税前扣除的所得税处理192
第五节 企业重组的所得税处理195
第六节 税收优惠197
第七节 应纳税额的计算202
第八节 源泉扣缴205
第九节 征收管理208
第11章 个人所得税法211
第一节 纳税义务人与征税范围211
第二节 税率与应纳税所得额的确定216
第三节 应纳税额的计算218
第四节 税收优惠242
第五节 境外所得的税额扣除246
第六节 征收管理246
第12章 国际税收249
第一节 国际税收协定249
第二节 非居民企业税收管理262
第三节 境外所得税收管理272
第四节 国际避税与反避税278
第五节 转让定价285
第六节 国际税收征管协作292
第13章 税收征收管理法295
第一节 税收征收管理法概述295
第二节 税务管理296
第三节 税款征收299
第四节 税务检查303
第五节 法律责任304
第六节 纳税担保试行办法307
第14章 税务行政法制310
第一节 税务行政处罚310
第二节 税务行政复议313
第三节 税务行政诉讼322
第15章 税务代理和税务筹划326
第一节 企业涉税基础工作的代理326
第二节 商品和劳务税纳税申报代理329
第三节 所得税纳税申报代理331
第四节 税务筹划333