图书介绍
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- 张丽，李海霞著 著
- 出版社： 上海：立信会计出版社
- ISBN：9787542924100
- 出版时间：2009
- 标注页数：194页
- 文件大小：24MB
- 文件页数：208页
- 主题词：中小企业－现金出纳管理
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图书目录
第一章 中小企业出纳基础2
案例引入2
第一节 中小企业出纳工作概述2
一、出纳的含义2
二、中小企业出纳工作特点2
第二节 出纳的责任与权限3
一、出纳的职责3
二、出纳的权限4
第三节 出纳工作的组织安排5
一、出纳机构与人员设置5
二、出纳的具体日常工作6
三、出纳工作原则7
第四节 出纳的基本技能8
一、点钞8
二、识别人民币的真伪12
三、进行规范的财务书写15
第二章 中小企业出纳的账务处理案例引入18
第一节 出纳凭证18
一、会计凭证的分类18
二、原始凭证的处理20
三、记账凭证的处理23
四、会计账簿的处理29
五、常见差错及查找方法35
六、特殊错误的查找方法36
七、出纳常用会计符号38
第二节 出纳账簿39
一、现金日记账39
二、银行存款日记账43
第三节 印章、印鉴及票据的管理45
一、保险柜的管理45
二、印章、印鉴的保管46
三、支票的保管46
四、有价证券及空白收据的保管47
第四节 出纳资料的归档48
一、会计资料的保管年限48
二、会计档案的装订49
三、出纳资料的归档51
第三章 中小企业现金管理与核算案例引入53
第一节 现金管理的内容53
一、现金管理的基本原则53
二、现金限额55
三、现金收支手续56
四、现金库存管理59
第二节 现金支出管理65
一、现金支出的内容65
二、坐支67
三、现金付款凭证的复核68
第三节 现金收入管理69
一、现金收入的范围69
二、基本规定69
三、现金收入的审核70
第四节 现金业务的办理71
一、现金的提取71
二、现金的支付72
三、现金的送存73
第五节 现金收付款业务的会计核算75
一、现金收款业务的会计核算75
二、现金付款业务的会计核算80
第四章 中小企业银行账户管理与核算案例引入85
第一节 银行账户管理85
一、银行结算账户概念85
二、开立账户85
三、银行账户开户程序87
第二节 银行借款业务88
一、常见银行借款类型88
二、短期借款的核算89
第三节 银行票据结算90
一、票据的概念90
二、支票结算92
三、银行本票结算102
四、银行汇票结算108
五、商业汇票结算112
六、委托收款结算120
七、异地托收承付123
八、汇兑结算129
第五章 中小企业外汇管理136
案例引入136
第一节 外汇与汇率136
一、外汇的概念136
二、汇率的概念137
三、外汇账户140
第二节 外汇业务的会计处理142
一、外汇业务的范围及意义142
二、外汇业务核算的特点143
三、外币业务核算的原则145
四、外汇业务的核算146
第六章 中小企业出纳对账与调整案例引入154
第一节 现金日记账的核对154
一、核对的内容154
二、现金差错的处理155
第二节 银行存款日记账的核对156
一、核对内容156
二、未达账项158
三、银行存款余额调节表159
第三节 差错更正与账务调整161
一、划线更正法161
二、红字更正法161
三、补充登记法163
第七章 中小企业出纳工作交接案例引入165
第一节 出纳工作交接概述165
一、出纳工作交接的含义165
二、出纳工作交接的内容166
第二节 出纳工作交接程序166
一、交接前的准备工作166
二、正式交接过程167
三、交接结束168
四、出纳交接的相关责任169
五、出纳工作交接书169
附录1 人民币银行结算账户管理办法171
附录2 出纳作业处理准则（范例）188
附录3 资金管理制度（范例）191