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上册1

第一章 信息系统审计基础法规知识1

第一节 信息系统审计概论1

1.信息系统审计概念1

2.信息系统审计目标1

3.信息系统审计权限2

4.信息系统审计职业要求4

第二节 信息系统审计框架与方式6

5.信息系统结构控制审计框架6

6.信息系统管理控制审计框架7

7.信息系统应用控制审计框架9

8.信息系统网络控制审计框架10

9.信息系统安全控制审计框架12

10.信息系统审计方式13

11.结合式信息系统审计方式及适用条件14

12.独立式信息系统审计方式及适用条件18

第三节 信息系统审计内容19

13.信息系统审计的主要内容19

14.信息系统业务流程控制审计22

15.数据输入、处理、输出控制审计23

16.信息共享和业务协同审计25

17.信息系统总体控制审计27

18.信息系统安全技术控制审计28

19.信息系统安全管理控制审计28

20.信息系统项目经济性审计29

21.信息系统项目管理审计31

22.信息系统内部控制审计34

第四节 信息系统审计程序35

23.信息系统审计项目确定35

24.信息系统审计方案36

25.信息系统审计程序38

26.信息系统审前调查44

27.审计判断与处理处罚46

第五节 信息系统审计证据47

28.信息系统审计证据47

29.审计证据获取的法定权限48

30.审计证据的适当性和充分性49

31.审计证据的获取50

32.审计证据的评价51

33.使用第三方证据的程序和责任52

第六节 信息系统审计报告54

34.审计报告法定程序54

35.审计报告的形式和内容54

36.信息系统审计报告55

第七节 信息系统审计方法59

（一）信息系统审计一般方法59

37.系统调查方法59

38.资料审查方法62

39.图表审查方法63

40.实地考察方法65

41.专家评审方法69

42.风险评估方法70

（二）信息系统审计技术方法72

43.安全工具检测72

44.审计工具检测74

45.测评工具检测76

46.系统监控测评78

47.数据测试技术方法79

48.数据验证技术方法82

第八节 信息系统绩效审计85

（一）电子政务项目绩效评价审计85

49.电子政务项目绩效评价意义和内容85

50.电子政务项目绩效评价体系86

51.电子政务项目绩效评价程序和方法91

52.电子政务项目绩效评价的组织95

53.电子政务项目绩效评价成果利用96

54.电子政务项目绩效评价报告编制大纲97

55.电子政务信息系统绩效审计方法105

（二）信息惠民国家试点城市绩效评价111

56.信息惠民绩效评价要求111

57.信息惠民绩效评价指标112

58.信息惠民绩效评价程序和要求119

第九节 信息系统审计准则120

（一）国家审计准则120

59.审计机关和审计人员120

60.审计计划122

61.审计实施方案127

62.审计证据132

63.审计记录135

64.审计报告137

65.专题审计报告143

66.审计结果公布144

67.审计整改检查145

68.审计质量控制和责任146

（二）信息系统审计准则150

69.国家审计信息系统审计指南150

70.内部审计信息系统审计准则152

71.社会审计信息系统审计准则154

第二章 信息系统管理控制审计法规知识156

第一节 信息系统组织管理审计156

72.电子政务项目负责制156

73.建设项目信息通报制度157

第二节 信息化发展规划审计158

（一）国家信息化发展规划158

74.“十五”国家电子政务发展规划158

75.“十一五”国家电子政务发展规划160

76.“十二五”国家电子政务发展规划161

77.“十二五”电子政务项目建设思路165

78.2006—2020年国家信息化发展战略166

79.国家电子政务总体框架167

（二）公共服务信息化规划173

80.促进信息消费扩大内需173

81.促进智慧城市健康发展174

82.加快实施信息惠民工程175

83.发展众创空间推进大众创新创业177

84.积极推进“互联网＋”行动180

85.促进大数据发展行动纲要181

86.政府部门权力清单制度183

87.简化优化公共服务流程185

第三节 信息系统项目立项审计186

88.建设项目立项申报与审批186

89.共建项目立项审批187

90.电子政务项目需求分析189

91.项目建议书申报审批程序194

92.项目建议书编制大纲194

93.可行性研究报告申报审批程序196

94.可行性研究报告编制大纲196

95.初步设计方案申报审批程序199

96.初步设计方案编制大纲199

97.建设项目立项报告评估202

98.承担编制立项报告的不再参与咨询评估205

99.建设项目投资概算调整205

100.投资概算调整审批程序206

101.建设项目立项管理审计207

第四节 信息系统建设管理审计209

（一）建设项目管理209

102.电子政务项目管理内容209

103.电子政务项目工程管理210

104.电子政务项目质量管理224

105.电子政务项目档案管理226

（二）建设项目监理228

106.电子政务项目实行工程监理制228

107.信息系统工程监理及其职责228

108.工程监理招标、合同及费用230

109.监理资质等级与业务范围230

（三）建设项目集成233

110.信息系统集成项目经理资质233

111.信息系统集成资质235

112.集成项目经理职责236

113.集成资质的监督管理与惩罚238

114.信息系统集成企业资质认定移交240

（四）建设项目创新与控制241

115.电子政务项目建设创新241

116.“互联网＋”行动融合创新241

117.运用大数据提升政府治理能力242

118.电子政务项目安全可控243

119.推进电子政务项目共享协同244

第五节 建设项目招标采购审计245

（一）建设项目招标范围与审批245

120.法律规定的招标项目范围245

121.使用国有资金投资项目的招标范围246

122.立项报告的招标范围247

123.法律规定的招标项目审批247

124.可研报告中增加的招标内容事项248

125.不列入招标范围项目的说明251

（二）建设项目招标方式251

126.招标方式251

127.招标项目核准252

128.邀请招标252

129.不招标253

（三）建设项目招标评标254

130.招标人254

131.招标代理机构255

132.投标人255

133.招标文件257

134.招标资格预审257

135.招标文件标底259

136.招标合理条件限制259

137.对投标人要求259

138.串通招标261

139.开标261

140.评标262

141.评标否决263

142.中标候选人263

143.中标264

144.转包分包265

（四）建设项目政府采购265

145.政府采购基本要求265

146.政府采购预算266

147.政府采购的集中采购和分散采购267

148.政府采购本国货物276

149.政府采购进口产品276

150.政府采购当事人279

151.政府采购方式280

152.改变政府采购方式282

153.政府采购程序287

154.政府采购合同291

155.政府采购质疑与投诉292

（五）招标采购法律责任293

156.招标人的法律责任293

157.招标代理机构的法律责任294

158.投标人的法律责任295

159.评标委员会的法律责任296

160.中标人的法律责任297

161.相关部门的法律责任297

162.政府采购监督检查298

163.政府采购法律责任300

第六节 建设项目投资管理审计303

（一）建设项目资金管理303

164.申请项目建设资金303

165.中央预算内投资补助和贴息项目303

166.中央补助西部地区电子政务项目建设资金307

167.中央投资补助和贴息项目管理法律责任307

（二）建设项目有关费用测算308

168.建设项目设计费308

169.建设项目前期工作咨询收费309

170.立项报告评估费用312

171.建设单位管理费313

172.招标代理费314

173.监理及费用315

174.项目后评价费用319

（三）建设项目会计核算319

175.国库集中支付319

176.建设项目预算执行321

177.行政单位会计核算基本要求322

178.会计信息质量要求323

179.行政单位资产核算324

180.行政单位支出核算325

181.行政单位会计科目326

182.相关会计科目的使用327

（四）基本建设财务管理347

183.基建财务管理基本要求347

184.基本建设成本349

185.基本建设收入351

186.基建财务管理规定执行的有关问题352

187.基本建设项目竣工财务决算355

188.基本建设项目竣工财务决算报表357

（五）国有资产管理368

189.国有资产管理368

190.软件资产管理372

191.国有资产处置378

192.国有资产管理监督检查382

第七节 建设项目验收管理审计384

193.建设项目验收组织384

194.建设项目验收大纲385

195.建设项目单项验收386

196.建设项目初步验收387

197.建设项目竣工验收389

198.建设项目档案验收390

第八节 信息系统运维管理审计392

199.运行机构与机制392

200.运行制度管理393

201.运行人员管理394

202.运行任务管理395

203.运维模式创新395

204.运维管理审计396

205.建设项目经济性审计398

第九节 建设项目管理法律责任401

206.违反中央财政预算内补助管理制度的法律责任401

207.违反立项报告评估管理制度的法律责任402

208.违反招标代理服务收费管理制度的法律责任403

209.违反工程监理与相关服务收费管理制度的法律责任403

210.违反电子政务项目资金管理制度的法律责任404

211.违反财政资金管理制度的法律责任404

212.对电子政务项目的监督管理411

213.杜绝盲目建设数据中心和相关园区412