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第1章 公司治理与内部审计1

学习目标1

1.1公司治理概述1

2《萨班斯-奥克斯利法案》及其影响5

1.3审计关系7

1.4我国内部审计工作规范体系9

关键概念10

本章小结10

阅读案例 浙江日发数码精密机械股份有限公司内部审计实践10

第2章 内部审计特征17

学习目标17

2.1政府审计与民间审计特征比较17

2.2内部审计特征18

关键概念28

本章小结29

阅读案例 浙江嘉兴：建立“五个机制”强化内审组织指导29

第3章 内部审计人员与行业协会32

学习目标32

3.1内部审计人员的职业道德32

3.2内部审计人员的执业能力39

3.3内部审计协会48

关键概念53

本章小结53

阅读案例 这些审计人员的审计行为恰当吗54

第4章 内部审计机构55

学习目标55

4.1内部审计机构的设置原则55

4.2内部审计机构常见的设置模式56

4.3内部审计机构的职责与权限60

4.4内部审计机构管理61

关键概念63

本章小结63

阅读案例 帕玛拉特公司的内部审计机构64

第5章 内部审计主要工作65

学习目标65

5.1审计计划65

5.2审计通知书68

5.3审计证据69

5.4审计工作底稿73

5.5审计报告79

5.6后续审计85

关键概念88

本章小结88

阅读案例××集团股份有限公司2012年度审计工作计划89

第6章 内部审计管理方法92

学习目标92

6.1内部审计营销管理92

6.2内部审计制度管理100

6.3内部审计绩效评价101

关键概念105

本章小结105

阅读案例 规范管理降成本 创新方法促审计105

第7章 内部控制自我评价109

学习目标109

7.1内部控制概述109

7.2内部控制自我评价的程序及方法115

7.3内部控制自我评价报告123

关键概念128

本章小结128

阅读案例××股份有限公司20××年度内部控制评价报告128

第8章 舞弊审计132

学习目标132

8.1舞弊审计概述132

8.2管理层舞弊与审计143

8.3雇员舞弊与审计148

8.4舞弊防范151

关键概念155

本章小结155

阅读案例 雇员舞弊案——对某交运集团1 300多万元资金挪用舞弊案的思考156

第9章 经济效益审计160

学习目标160

9.1经济效益审计概念的界定160

9.2经济效益审计的程序与评价指标体系163

9.3经济性审计目标、内容与方法172

9.4效率性审计目标、内容与方法173

9.5效果性审计目标、内容与方法175

关键概念176

本章小结176

阅读案例 仓库管理审计浅析176

第10章 风险管理审计180

学习目标180

10.1风险与风险管理概念的厘定180

10.2风险管理审计与风险基础审计185

10.3内部审计在企业风险管理过程中的角色与责任187

10.4风险管理审计的程序188

10.5风险管理审计的内容192

10.6风险管理审计方法与技巧196

关键概念204

本章小结205

阅读案例 方太公司审计部案例205

附录 浙江苏泊尔股份有限公司SAP审计案例208

主要参考文献217