图书介绍
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- 贺志东著 著
- 出版社： 北京：机械工业出版社
- ISBN：7111145801
- 出版时间：2004
- 标注页数：596页
- 文件大小：33MB
- 文件页数：606页
- 主题词：税收筹划－基本知识
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图书目录
目录1
前言1
第一章纳税筹划总论1
第一节 税务筹划的基础知识1
第二节 实施纳税筹划的注意事项6
第二章最佳税收制度的设计10
第一节 最佳税率的设计与税收负担水平的合理化11
第二节 税收中性与税收局限性16
第三节 税收制度的设计原则与纳税筹划21
第三章纳税筹划的立法途径26
第一节 运用立法途径进行纳税筹划26
第二节 如何制定、修改、废止税法33
第四章纳税人合法权益的保护38
第一节 纳税人的权利与义务39
第二节 税务机关的权力与义务42
第三节 税收透明度与依法治税50
第四节 对税务行政行为合法与否的判断52
第五节 对纳税人适用税法的效力55
第六节 对行政监督的运用59
第七节 税务争议的解决——税收法律救济64
第五章税收风险的降低与防范87
第一节 税收风险概论87
第二节 税收法律责任92
第一节 转让定价的纳税筹划104
第六章纳税筹划专题研究104
第二节 资本弱化的纳税筹划113
第三节 虚构信托财产的纳税筹划116
第四节 虚构避税地营业的纳税筹划121
第五节 电子商务的纳税筹划126
第六节 企业合并的纳税筹划131
第七节 企业分立的纳税筹划142
第八节 租赁的纳税筹划148
第九节 再投资的纳税筹划151
第十节 采购工作中的纳税筹划154
第十一节 销售结算方式的纳税筹划156
第十二节 避免被“视同销售”而课税的纳税筹划169
第十三节 西部大开发税收优惠专题179
第十四节 科技方面支出的纳税筹划186
第十五节 安排劳动就业的纳税筹划203
第十六节 投资抵免的纳税筹划219
第十七节 外商投资企业采购国产设备退增值税227
第十八节 税收抵免的纳税筹划230
第十九节 税收饶让的纳税筹划234
第二十节 存货计价的纳税筹划235
第二十一节 费用摊提计列的纳税筹划241
第二十二节 捐赠支出的纳税筹划243
第二十三节 延期纳税的筹划246
第二十四节 企业组建形式的纳税筹划249
第二十五节 区域选择的纳税筹划254
第二十六节 资产折旧或摊销的纳税筹划269
第二十七节 工资薪金支出的纳税筹划273
第二十八节 亏损弥补的纳税筹划275
第二十九节 利用税款征收方式的纳税筹划278
第三十节 税负转嫁筹划281
第七章国内现行各税种的纳税筹划286
第一节 增值税的纳税筹划286
第二节 消费税的纳税筹划329
第三节 营业税的纳税筹划338
第四节 企业所得税的纳税筹划356
第五节 外商投资企业和外国企业所得税的纳税筹划380
第六节 个人所得税的纳税筹划403
第七节 其他税种的纳税筹划424
第八章进口货物的纳税筹划447
第一节保税制度447
第二节 利用出口加工区的纳税筹划451
第三节 利用外资进口的纳税筹划452
第四节 在我国海洋、陆上特定地区开采石油（天然气）454
进口物资的纳税筹划454
第五节 救灾、扶贫、慈善性捐赠物资进口的纳税筹划458
第六节 国有文物收藏单位接受境外捐赠、归还和从境外462
追索的中国文物进口的纳税筹划462
第七节 科学研究和教学用品进口的纳税筹划464
第八节 残疾人专用品进口的纳税筹划466
第九节 外国在华常驻人员携带进境物品进口的纳税筹划467
第十节 有关集成电路方面进口物资的纳税筹划468
第十一节 其他有关物资进口的纳税筹划469
第九章 出口货物的纳税筹划472
第一节 出口退（免）税基础知识472
第二节 企业出口货物“免、抵、退”税476
第三节 出口货物纳税筹划若干专题484
第四节 出口货物退（免）税的纳税筹划点拨529
第十章优质、高效、快捷纳税服务的争取535
第一节 搞好纳税服务管理的基本要求535
第二节 搞好纳税服务管理的基本途径537
第十一章反倾销、反补贴与保障措施542
第一节 倾销与反倾销542
第二节 补贴与反补贴550
第三节 保障措施558
第十二章中外避免双重征税协定563
第一节 国际税收协定概论563
第二节 中外避免双重征税协定的主要内容575
第十三章国际纳税筹划585
第一节 国际纳税筹划概述585
第二节 国际纳税筹划实现的条件591
第三节 国际纳税筹划的常用方式591
参考文献595