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序1

前言1

第一章 绪论1

第一节 研究背景1

第二节 研究目的及意义3

第三节 研究的目标及内容5

第四节 研究的技术路径和方法6

第二章 风险管理发展路径与模式8

第一节 风险管理的内涵8

一 风险的含义8

二 风险管理的内涵9

第二节 风险管理的组成要素12

一 风险环境（risk environment）13

二 风险识别（risk identification）14

三 风险评估（risk assessment）15

四 风险反应与控制（risk response and control）16

五 信息与沟通（information and communication）16

六 持续监督（monitoring）17

第三节 全面风险管理与传统风险管理18

第四节 全面风险管理与内部控制20

第三章 风险管理审计理论分析23

第一节 风险审计国内外研究分析23

一 风险审计国外研究现状23

二 风险审计国内研究现状26

三 研究现状的评价28

第二节 审计风险的识别与控制29

一 审计风险识别的方法29

二 审计风险识别30

第三节 风险审计测度模型分析32

一 风险审计测度模型32

二 风险审计收益与风险规避分析34

三 风险审计测度模型优化36

第四章 审计收益与成本属性分析39

第一节 审计有序性与稳定度39

一 审计有序性（条件熵及有序性）39

二 审计稳定性40

第二节 审计活力系数与活力因子42

第三节 审计体系元素活力优化原理45

第四节 审计收益与成本属性分析48

一 审计收益模型48

二 审计成本模型50

三 审计收益与成本属性分析52

第五章 审计组织结构模型分析54

第一节 风险审计组织结构黄金分割模型54

一 黄金分割法分析55

二 审计组织黄金分割模型57

三 组织黄金分割模型的分析与实例59

第二节 风险审计组织元素结构分析62

一 审计组织元素结构的分析62

二 审计组织元素的典型结构分析65

第三节 风险审计组织元素结构分析68

一 基于信息散度的结构模型69

二 基于兰氏距离法的结构模型71

第六章 审计评价决策控制体系分析74

第一节 审计评价系统代理结构模型74

一 审计评价系统的代理问题与模型76

二 审计评价系统代理模型的改进81

三 审计评价系统代理优化模型86

第二节 审计评价系统代理决策分析88

一 传统审计模式评价的决策分析88

二 审计评价系统代理决策分析89

三 基于职能收益的评价代理决策分析91

第三节 审计评价系统代理控制模型与优化92

一 基于马尔可夫过程的评价控制模型93

二 对称信息下的代理评价控制模型96

三 非对称信息下最优代理评价控制模型97

第七章 审计绩效的模糊综合评价模型研究100

第一节 风险审计的绩效评价与定位100

一 绩效与绩效评价101

二 审计的绩效评价与定位102

第二节 基于“客户满意”导向的审计绩效评价104

一 客户满意与客户满意度105

二 客户满意模型与审计满意度指数106

三 审计满意度指数的效能分析109

第三节 风险审计绩效模糊评价的方法与建模110

一 风险审计绩效模糊综合评价模型111

二 模糊算子与抉择等级模糊数112

三 基于得尔斐（Dilphi）法的模糊子集114

第八章 风险审计绩效模糊评价实证分析117

第一节 风险审计绩效模糊评价综合分析117

一 评价指标设定117

二 综合评价与分析119

第二节 风险审计绩效模糊评价实证分析120

一 效益审计评价分析120

二 效益审计评价数据采集与计算122

第三节 投资效益审计评价体系的改进123

第九章 结论与展望128

第一节 研究结论128

第二节 本书的创新130

第三节 研究展望134

附录1名词解释137

附录2内控体系构建案例144

附录3董事会与管理层风险管理调查手册158

附录4中国与世界审计大事记170

附录5常用审计专业术语中英文对照172

后记185

Contents187