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绪论1

0.1 选题背景及研究意义1

0.2 研究意义3

0.2.1 研究的理论意义3

0.2.2 研究的现实意义4

0.3 文献综述5

0.3.1 国内相关文献5

0.3.2 国外相关文献15

0.4 研究方法23

0.5 研究思路与本书结构24

0.6 本书研究的创新点及不足26

0.6.1 本书的创新点26

0.6.2 研究的不足及原因27

1 公司治理的基本理论28

1.1 公司治理的内涵与特征28

1.1.1 公司治理的内涵28

1.1.2 公司治理结构的基本特征34

1.2 公司治理机制35

1.2.1 激励机制36

1.2.2 制衡机制36

1.2.3 决策机制37

1.2.4 约束机制37

1.3 公司治理模式的比较分析38

1.3.1 影响公司治理模式的因素38

1.3.2 公司治理模式的一般形式与特点39

1.3.3 公司治理模式的演化趋势48

1.4 公司治理的理论依据与评析51

1.4.1 公司治理的理论依据51

1.4.2 公司治理理论依据的评析59

2 产权制度、股权结构与公司治理61

2.1 产权制度的内涵与功能61

2.1.1 产权制度的内涵61

2.1.2 产权制度的基本功能62

2.2 产权制度与公司治理的内在逻辑关系64

2.2.1 产权制度为公司治理结构的形成提供制度基础65

2.2.2 产权制度是决定公司治理绩效的基本因素66

2.2.3 产权制度是决定公司治理机制的主要因素67

2.2.4 企业的产权安排决定公司治理结构的内容68

2.3 股权结构与公司治理70

2.3.1 股权结构的内涵70

2.3.2 股权结构优化的基本原则71

2.3.3 股权结构的适度性72

2.3.4 股权结构与公司治理机制74

3 中国民营上市公司股权结构与控制方式79

3.1 控股股东控制方式与公司治理79

3.1.1 股权集中度与股权分布状态79

3.1.2 控股股东的控制方式80

3.1.3 控股股东与公司治理81

3.2 中国民营上市公司的股权结构83

3.2.1 控股股东的所有权与控制权高度偏离83

3.2.2 家族股东集中控股，外部股权分散86

3.3 中国民营上市公司的控制方式88

3.3.1 控制方式多呈金字塔结构，控制结构复杂88

3.3.2 企业系控制方式加大了所有权和控制权的分离程度89

3.3.3 企业系控制方式加剧了控制结构的复杂性90

3.4 中国民营上市公司的股权结构对公司治理机制的影响92

3.4.1 金字塔控制结构降低了公司价值92

3.4.2 高度集中的股权结构导致公司权力配置机制失衡94

3.4.3 最终控制人的绝对控股导致董事会运作机制失灵95

3.4.4 高度集中的股权结构加大了公司财务治理的难度96

4 中国民营上市公司股权结构与公司价值98

4.1 少数股权控制结构的内涵与特征98

4.2 控制权私人收益与公司价值103

4.2.1 控制权私人收益对公司价值的影响103

4.2.2 控股股东谋取控制权私人收益的方式104

4.3 中国民营上市公司的股权结构与公司价值的实证研究107

4.3.1 理论分析和研究假设108

4.3.2 样本选取及变量描述109

4.3.3 实证分析113

4.3.4 小结118

5 中国民营上市公司财务治理119

5.1 中国民营上市公司的内部控制119

5.1.1 内部控制的基本理论119

5.1.2 中国民营上市公司内部控制案例透视130

5.1.3 强化中国民营上市公司内部控制的对策141

5.2 中国民营上市公司财务风险管理145

5.2.1 财务风险管理的基本理论145

5.2.2 中国民营上市公司财务风险的成因及教训148

5.2.3 强化中国民营上市公司财务风险管理的对策155

6 中国民营上市公司会计信息披露159

6.1 上市公司会计信息披露的基本理论159

6.1.1 会计信息披露的含义与基本模式159

6.1.2 上市公司会计信息披露的原则、内容与频率162

6.2 上市公司会计信息披露与公司治理的关系165

6.2.1 上市公司会计信息披露在公司治理中的作用165

6.2.2 公司治理对上市公司会计信息披露的影响168

6.3 中国民营上市公司会计信息披露的问题及对策171

6.3.1 中国民营上市公司会计信息披露的现状分析171

6.3.2 加强中国民营上市公司会计信息披露监管的对策176

7 完善中国民营上市公司治理的制度设计180

7.1 优化中国民营上市公司内部治理结构181

7.1.1 优化股权结构，实现股权分散化和外部化181

7.1.2 引入战略投资者，建立多元化的投资主体183

7.1.3 从股权结构上堵住漏洞，增加控制结构和现金流向的透明度185

7.1.4 完善董事会制度，增强独立董事的独立性186

7.1.5 加强公司治理文化建设，强化董事和高管人员的诚信意识189

7.1.6 建立科学的激励与约束机制193

7.2 完善中国民营上市公司外部监督机制195

7.2.1 完善我国民营上市公司控制权市场竞争机制195

7.2.2 建立和完善我国民营上市公司的退市制度196

7.2.3 培育和完善经理人市场198

7.3 强化利益相关者参与治理199

7.3.1 完善相关法规制度，强化法律监督199

7.3.2 强化机构投资者的治理作用200

7.3.3 推行投资者关系管理（IRM）201

参考文献203

致谢217

与本书有关的科研成果目录220

后记222